Титульний аркуш

26.09.2022	
(дата реєстрації емітентом електронного документа)	
№ 73/18	
(вихідний реєстраційний номер електронного документа)	

	Підтверджую ідентичність та достовірність інформації, що розкрита відповідно до вимог Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів, затвердженого рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 03 грудня 2013 року № 2826, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 24 грудня 2013 року за № 2180/24712 (із змінами) (далі - Положення).

Голова правлiння-Генеральний директор				Тверезий Олександр Володимирович	
(посада)	(підпис)	(прізвище та ініціали керівника або уповноваженої особи емітента)	

Проміжна інформація емітента цінних паперів
за 1 квартал 2022 року

I. Загальні відомості

1. Повне найменування емітента: Приватне акцiонерне товариство "Кременчуцький завод дорожнiх машин"
2. Організаційно-правова форма: Приватне акціонерне товариство
3. Ідентифікаційний код юридичної особи: 05762565
4. Місцезнаходження: 39600, Полтавська обл., Кременчук, пр.Свободи,4
5. Міжміський код, телефон та факс: (0536) 76-51-35, (0532) 50-14-25
6. Адреса електронної пошти: aktsioner@kredmash-zavod.com
7. Найменування, ідентифікаційний код юридичної особи, країна реєстрації юридичної особи та номер свідоцтва про включення до Реєстру осіб, уповноважених надавати інформаційні послуги на фондовому ринку, особи, яка здійснює оприлюднення регульованої інформації від імені учасника фондового ринку (у разі здійснення оприлюднення): Державна установа "Агентство з розвитку iнфраструктури фондового ринку України", 21676262, Україна, DR/00001/APA
8. Найменування, ідентифікаційний код юридичної особи, країна реєстрації юридичної особи та номер свідоцтва про включення до Реєстру осіб, уповноважених надавати інформаційні послуги на фондовому ринку, особи, яка здійснює подання звітності та/або адміністративних даних до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку (у разі, якщо емітент не подає Інформацію до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку безпосередньо): Державна установа "Агентство з розвитку iнфраструктури фондового ринку України", 21676262, Україна, DR/00002/ARM

II. Дані про дату та місце оприлюднення проміжної інформації

Проміжну інформацію розміщено на власному веб-сайті учасника фондового ринку	https://kredmash.com/ua/about/korporativnoe-upravlenie	26.09.2022	
	(URL-адреса сторінки)	(дата)	

Зміст
	Відмітьте (Х), якщо відповідна інформація міститься у проміжній інформації
1. Основні відомості про емітента	X	
2. Інформація про одержані ліцензії на окремі види діяльності	X	
3. Інформація про посадових осіб емітента	X	
4. Інформація про господарську та фінансову діяльність емітента:		
    1) інформація про зобов'язання та забезпечення емітента	X	
    2) інформація про обсяги виробництва та реалізації основних видів продукції		
    3) інформація про собівартість реалізованої продукції		
5. Відомості про цінні папери емітента:		
    1) інформація про випуски акцій емітента	X	
    2) інформація про облігації емітента		
    3) інформація про інші цінні папери, випущені емітентом		
    4) інформація про похідні цінні папери емітента		
6. Відомості щодо участі емітента в юридичних особах 	X	
7. Інформація щодо корпоративного секретаря	X	
8. Інформація про вчинення значних правочинів		
9. Інформація про вчинення правочинів, щодо вчинення яких є заінтересованість, осіб, заінтересованих у вчиненні товариством правочинів із заінтересованістю, та обставини, існування яких створює заінтересованість 		
10. Інформація про будь-які обмеження щодо обігу цінних паперів емітента, в тому числі необхідність отримання від емітента або інших власників цінних паперів згоди на відчуження таких цінних паперів та інформація про загальну кількість голосуючих акцій та кількість голосуючих акцій, права голосу за якими обмежено, а також кількість голосуючих акцій, права голосу за якими за результатами обмеження таких прав передано іншій особі		
11. Інформація про забезпечення випуску боргових цінних паперів		
12. Інформація про конвертацію цінних паперів		
13. Інформація про заміну управителя		
14. Інформація про керуючого іпотекою		
15. Інформація про трансформацію (перетворення) іпотечних активів		
16. Інформація про зміни в реєстрі забезпечення іпотечних сертифікатів за кожним консолідованим іпотечним боргом		
17. Інформація про іпотечне покриття:		
    1) інформація про заміну іпотечних активів у складі іпотечного покриття		
    2) інформація про розмір іпотечного покриття та його співвідношення з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям		
    3) інформація про співвідношення розміру іпотечного покриття з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям на кожну дату після замін іпотечних активів у складі іпотечного покриття, які відбулись протягом звітного періоду		
    4) інформація про заміни іпотечних активів у складі іпотечного покриття або включення нових іпотечних активів до складу іпотечного покриття 		
18. Інформація про заміну фінансової установи, яка здійснює обслуговування іпотечних активів		
19. Проміжна фінансова звітність поручителя (страховика/гаранта), що здійснює забезпечення випуску боргових цінних паперів (за кожним суб'єктом забезпечення окремо)		
20. Звіт про стан об'єкта нерухомості (у разі емісії цільових облігацій підприємств, виконання зобов'язань за якими здійснюється шляхом передачі об'єкта (частини об'єкта) житлового будівництва)		
21. Проміжна фінансова звітність емітента, складена за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку		
22. Проміжна фінансова звітність емітента, складена за міжнародними стандартами фінансової звітності	X	
23. Висновок про огляд проміжної фінансової звітності, підготовлений аудитором (аудиторською фірмою)		
24. Проміжний звіт керівництва	X	
25. Твердження щодо проміжної інформації	X	
26. Примітки:

1. Вiдповiдно до ст.4 ЗУ "Про державне регулювання ринку цiнних паперiв" пiдприємство не потребує визначення рейтингової оцiнки.

2. Облiгацiї та iншi цiннi папери Емiтентом не випускались. 

3. Борговi та похiднi  цiннi папери Емiтентом не випускались.

4. Iпотечнi облiгацiї не випускались.

5. Iпотечнi сертифiкати не випускались.

6. Сертифiкати ФОН не випускались.

7. Проміжна фiнансова звiтнiсть складена вiдповiдно до мiжнародних стандартiв.

8. Цiльовi облiгацiї не випускались.

9. Фiлiалiв та iнших вiдокремлених пiдроздiлiв емiтент не має.

10. Засновник емiтента станом на звiтну дату акцiями не володiє.

11. Протягом звiтного перiоду власнi акцiї не викупались.

12.Рейтинговi агентства послуги не надавали.

13. Працiвники емiтента iншими цiнними паперами (крiм акцiй) не володiють.

14. Змiна  акцiонерiв, яким належать голосуючi акцiї, розмiр пакета яких став бiльшим, меншим або рiвним пороговому  значенню пакета акцiй не вiдбувалась.

15. Будь-якi обмеження щодо обiгу цiнних паперiв емiтента не iснують.

16. Емiтент не має акцiонерних та корпоративних договорiв.

17.Договори, умовою чинностi яких є незмiннiсть осiб, якi здiйснюють контроль над емiтентом , вiдсутнi.

18.Кiлькiсть голосуючих акцiй, права голосу за якими за результатами обмеження таких прав передано iншiй особi, вiдсутня.

19.Цiннi папери акцiонерiв, якi не уклали договiр з депозитарною установою про обслуговування рахунку в цiнних паперах, в кiлькостi 20883 шт., 

не враховуються при визначення кворуму та голосуваннi з питань порядку денного.

20. Пункт змiсту 4.2) , 4.3)

       Iнформацiя не надається ,  тому що емiтент не займається видами дiяльностi, що класифiкуються як переробна, добувна промисловiсть або виробництво та розподiлення електроенергiї, газу та води.

      Пункт змiсту 5.2) , 5.3), 5.4)

      Iнформацiя не надається в зв'язку з її вiдсутнiстю.

      Пункт змiсту 8

      Iнформацiя не надається в зв'язку з її вiдсутнiстю.

      Пункт змiсту 9

      Iнформацiя не надається в зв'язку з її вiдсутнiстю.

      Пункт змiсту 10

       Iнформацiя не надається в зв'язку з її вiдсутнiстю.

      Пункт змiсту 11 - 21

       Iнформацiя не надається в зв'язку з її вiдсутнiстю.

      Пункт змiсту 23

       Аудиторський звiт та висновок про огляд промiжної фiнансової звiтностi ПрАТ "Кредмаш" за I квартал 2022 року не надається в зв'язку з тим, що промiжна фiнансова звiтнiсть ПрАТ "Кредмаш" за I квартал 2022 року не була перевiрена аудиторською фiрмою.

	

ІІІ. Основні відомості про емітента
1. Повне найменування
	Приватне акцiонерне товариство "Кременчуцький завод дорожнiх машин"
2. Дата проведення державної реєстрації
	13.04.2000
3. Територія (область)
	Полтавська обл.
4. Статутний капітал (грн) 
	8542975
5. Відсоток акцій у статутному капіталі, що належать державі
	0
6. Відсоток акцій (часток, паїв) статутного капіталу, що передано до статутного капіталу державного (національного) акціонерного товариства та/або холдингової компанії
	0
7. Середня кількість працівників (осіб)
	1869
8. Основні види діяльності із зазначенням найменування виду діяльності та коду за КВЕД
	28.92 - виробництво  машин i устаткування для добувної промисловостi та будiвництва
	29.10 - виробництво автотранспортних засобiв
	49.41 - вантажний автомобiльний транспорт
9. Органи управління підприємства
	Загальнi збори акцiонерiв - найвищий орган управлiння.Наглядова рада-представляє iнтереси акцiонерiв, контролює та регулює дiяльнiсть виконавчого органу (голова обирається на її засiданнi).Правлiння - управляє поточною дiяльнiстю пiдприємства, виконує рiшення наглядової ради (голова обирається на засiданнi наглядової ради).Ревiзiйна комiсiя - контролює фiнансово-господарську дiяльнiсть пiдприємсва (голова обирається на її засiданнi). На загальних зборах акцiонерiв обираються члени наглядової ради та ревiзiйної комiсiї.Голова наглядової ради - Данилейко Микола Iванович,заступник голови - Перепельченко Вiктор Iванович,член - Волков Володимир Володимирович,член - Ляшенко Нiна Гур'ївна,член - Оксак Олег Iванович.Голова правлiння - Тверезий Олександр Володимирович,заступник голови - Косих Михайло Юрiйович,член - Довбня Олександр Iванович,член - Бихкало Оксана Володимирiвна,член - Пономаренко Володимир Петрович.Голова ревiзiйної комiсiї - Кузнецова Олена Миколаївна,член - Матевосян Вiкторiя Миколаївна,член - Питоня Олена Миколаївна,член - Рябищук Олена Iванiвна,член - Коржикова Алла Валерiївна.
10. Засновники
Прізвище, ім'я, по батькові, якщо засновник - фізична особа; найменування, якщо засновник - юридична особа	Місцезнаходження, якщо засновник - юридична особа	Ідентифікаційний код юридичної особи, якщо засновник - юридична особа	
Фонд Державного майна України	Україна, м.Київ, вул.Садова,3	д/в	
Якщо кількість фізичних осіб - засновників емітента перевищує двадцять, зазначається загальна кількість фізичних осіб:
	0
11. Банки, що обслуговують емітента
1) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком у національній валюті
	АТ "Укрексiмбанк" в м.Київ, МФО 322313
2) IBAN
	UA153223130000026007000038027
3) поточний рахунок
	UA153223130000026007000038027
4) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком в іноземній валюті
	АТ "Укрексiмбанк" в м.Київ, МФО 322313
5) IBAN
	UA153223130000026007000038027
6) поточний рахунок
	UA153223130000026007000038027

IV. Інформація про одержані ліцензії на окремі види діяльності
Вид діяльності	Номер ліцензії	Дата видачі	Орган державної влади, що видав ліцензію	Дата закінчення дії ліцензії (за наявності)	
1	2	3	4	5	
Лiцензiя на розроблення, випробування та виробництво складових частин наземної космiчної iнфраструктури	АВ №369684	14.04.2010	Нацiональне космiчне агенство України		
Опис	Необмежений строк дiї лiцензiї.	
Лiцензiя на надання послуг з перевезення пасажирiв i вантажiв автомобiльним транспортом вiдповiдно до видiв робiт, визначених законом України "Про автомобильний транспорт".	АГ №504610	03.11.2010	Мiнiстерство транспорту та зв'язку України		
Опис	Необмежений строк дiї лiцензiї.	
Дозвiл на експлуатацiю машин, механiзмiв, устатковання пiдвищеної небезпеки	№ 373.17.53	17.08.2017	Державна служба з питань працi (держпрацi)	16.08.2022	
Опис	д/в	
Атестат про акредитацiю випробувального центру ПрАТ "Кредмаш"	№ 20435	28.08.2021	Нацiональне агентство з акредитацiї України	10.11.2024	
Опис	д/в	

V. Інформація про посадових осіб емітента
1. Посада
	Голова Наглядової ради - президент ПрАТ "Кредмаш"
2. Прізвище, ім'я, по батькові
	Данилейко Микола Iванович
3. Рік народження
	1957
4. Освіта
	вища
5. Стаж роботи (років)
	47
6. Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав
	ПрАТ "Кредмаш", 05762565, з 2011 по 1.09.2017 - голова Наглядової ради - президент ПАТ "Кредмаш",

з 1.09.2017 по т/ч - голова Наглядової ради - президент ПрАТ "Кредмаш".

Повноваження та обов'язки зазначенi в контрактi.

Винагорода виплачується згiдно контракту.

7. Опис
	У посадової особи емiтента непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не було.

Акцiонер.

1. Посада
	Голова правлiння - Генеральний директор
2. Прізвище, ім'я, по батькові
	Тверезий Олександр Володимирович
3. Рік народження
	1961
4. Освіта
	вища
5. Стаж роботи (років)
	42
6. Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав
	ПрАТ "Кредмаш", 05762565, з 2011 по 1.09.2017 голова правлiння - Генеральний директор ПАТ "Кредмаш"

з 1.09.2017 по т/ч голова правлiння - Генеральний директор ПрАТ "Кредмаш".

Повноваження та обов'язки зазначенi в  контрактi.

Винагорода виплачується згiдно контракту.

7. Опис
	У посадової особи емiтента непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не було.

Акцiонер.

1. Посада
	Член Наглядової ради - головний енергетик ПрАТ "Кредмаш"
2. Прізвище, ім'я, по батькові
	Перепельченко Вiктор Iванович
3. Рік народження
	1954
4. Освіта
	вища
5. Стаж роботи (років)
	48
6. Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав
	ПрАТ "Кредмаш", 05762565, з 2011  по 2014 - член правлiння, головний енергетик ПАТ "Кредмаш"

з 2014 по 1.09.2017 - член Наглядової ради, головний енергетик ПАТ "Кредмаш"

з 1.09.2017 по т/ч - член Наглядової ради, головний енергетик ПрАТ "Кредмаш".

Повноваження та обов'язки зазначенi в  контрактi.

Винагорода виплачується згiдно контракту.

7. Опис
	У посадової особи емiтента непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не було.

Акцiонер.

1. Посада
	Член Наглядової ради - Секретар корпоративний
2. Прізвище, ім'я, по батькові
	Ляшенко Нiна Гур'ївна
3. Рік народження
	1958
4. Освіта
	вища
5. Стаж роботи (років)
	37
6. Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав
	ПрАТ "Кредмаш", 05762565, з 2014 р. по 1.09.2017 р.  -  секретар корпоративний ПАТ "Кредмаш".

 з 1.09.2017 р. по теперiшнiй час - член Наглядової ради, секретар корпоративний ПрАТ "Кредмаш". 

Повноваження та обов'язки зазначенi в контрактi.

Винагорода виплачується згiдно контракту.

7. Опис
	У посадової особи емiтента непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не було. 

Акцiонер.

1. Посада
	Член Наглядової ради - Головний конструктор
2. Прізвище, ім'я, по батькові
	Волков Володимир Володимирович
3. Рік народження
	1975
4. Освіта
	вища
5. Стаж роботи (років)
	20
6. Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав
	ПрАТ "Кредмаш", 05762565, з 2012 р. по 1.09.2017 - член Наглядової ради - головний конструктор ПАТ"Кредмаш",

 з 1.09.2017 по т/ч - член Наглядової ради - головний конструктор ПрАТ"Кредмаш". 

Повноваження та обов'язки зазначенi в посадовiй iнструкцiї та контрактi.

Винагорода виплачується згiдно контракту.

7. Опис
	У посадової особи емiтента непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не було.

Акцiонер.

1. Посада
	Член Наглядової ради ,голова правлiння- директор ПрАТ НТЦ "Iнформацiйнi системи"
2. Прізвище, ім'я, по батькові
	Оксак Олег Iванович
3. Рік народження
	1949
4. Освіта
	вища
5. Стаж роботи (років)
	55
6. Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав
	ПрАТ "Кредмаш", 05762565, з 2011 р. по 22 вересня 2015 року - директор з виробництва та реалiзации ПрАТ НТЦ "Iнформсистеми", 

член Правлiння ПрАТ НТЦ "Iнформсистеми", 

з 22 вересня 2015 р. по теперiшнiй час - Голова Правлiння - директор ПрАТ НТЦ "Iнформсистеми",

з 31 березня 2017 р. по 1.09.2017 - член Наглядової ради ПАТ "Кредмаш", Голова Правлiння - директор

 ПрАТ НТЦ "Iнформсистеми".

з 1.09.2017. по теперiшнiй час - член Наглядової ради ПрАТ "Кредмаш", Голова Правлiння - директор  ПрАТ НТЦ "Iнформсистеми".

Повноваження та обов'язки зазначенi в контрактi.

Винагорода виплачується згiдно контракту.

7. Опис
	У посадової особи емiтента непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не було.

Акцiонер.

1. Посада
	Заступник Голови правлiння - заступник Генерального директора з комерцiйних питань та економiки
2. Прізвище, ім'я, по батькові
	Косих Михайло Юрiйович
3. Рік народження
	1966
4. Освіта
	вища
5. Стаж роботи (років)
	32
6. Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав
	ПрАТ "Кредмаш", 05762565, з 2011 по 2014 - заступник Голови правлiння - директор з комерцiйних питань та економiки ПАТ  "Кредмаш".

з 2014 по 4.09.2017 - заступник Голови правлiння - заступник Генерального директора з комерцiйних питань та економiки ПАТ  "Кредмаш"

з 4.09.2017 по т/ч - заступник Голови правлiння - заступник Генерального директора з комерцiйних питань та економiки ПрАТ  "Кредмаш".

Повноваження та обов'язки зазначенi в контрактi.

Винагорода виплачується згiдно контракту.

7. Опис
	У посадової особи емiтента непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не було.

Акцiонер.

1. Посада
	Член правлiння - директор технiчний
2. Прізвище, ім'я, по батькові
	Довбня Олександр Iванович
3. Рік народження
	1965
4. Освіта
	вища
5. Стаж роботи (років)
	36
6. Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав
	ПрАТ "Кредмаш", 05762565, з 2011 по 4.09.2017 -  член правлiння - директор технiчний  ПАТ "Кредмаш"

з 4.09.2017 по т/ч - член правлiння - директор технiчний  ПрАТ "Кредмаш".

Повноваження та обов'язки зазначенi в  контрактi.

Винагорода виплачується згiдно контракту.

7. Опис
	У посадової особи емiтента непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не було.

Акцiонер.

1. Посада
	Член правлiння -  головний бухгалтер
2. Прізвище, ім'я, по батькові
	Бихкало Оксана Володимирiвна
3. Рік народження
	1970
4. Освіта
	вища
5. Стаж роботи (років)
	30
6. Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав
	ПрАТ "Кредмаш", 05762565, з 2011 р. по  04.09.2017 - член правлiння - головний бухгалтер ПАТ "Кредмаш".

з  04.09.2017.  по т/ч - член правлiння - головний бухгалтер ПрАТ "Кредмаш".

Повноваження та обов'язки зазначенi в контрактi.

Винагорода виплачується згiдно контракту.

7. Опис
	У посадової особи емiтента непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не було.

Акцiонер

1. Посада
	Член правлiння-начальник управлiння зовнiшньо-економiчних зв'язкiв та реалiзацiї
2. Прізвище, ім'я, по батькові
	Пономаренко Володимир Петрович
3. Рік народження
	1958
4. Освіта
	вища
5. Стаж роботи (років)
	43
6. Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав
	ПрАТ "Кредмаш", 05762565, з 2014 р. по 1.09.2017 р. - член правлiння-начальник управлiння зовнiшньо-економiчних зв'язкiв та реалiзацiї ПАТ "Кредмаш".

з 1.09.2017 р. по т/ч - член правлiння-начальник управлiння зовнiшньо-економiчних зв'язкiв та реалiзацiї ПрАТ "Кредмаш".

Повноваження та обов'язки зазначенi в контрактi.

Винагорода виплачується згiдно контракту.

7. Опис
	У посадової особи емiтента непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не було.

 Акцiонер.

1. Посада
	Голова ревiзiйної комiсiї - начальник ВОПЗ ПрАТ "Кредмаш"
2. Прізвище, ім'я, по батькові
	Кузнєцова Олена Миколаївна
3. Рік народження
	1963
4. Освіта
	вища
5. Стаж роботи (років)
	38
6. Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав
	ПрАТ "Кредмаш", 05762565, з 2011  по 1.09.2017 - голова ревiзiйної комiсiї -  начальник ВОПЗ ПАТ "Кредмаш"

з 1.09.2017 - по т/ч - голова ревiзiйної комiсiї -  начальник ВОПЗ ПрАТ "Кредмаш".

Повноваження та обов'язки зазначенi в  контрактi.

Винагорода виплачується згiдно контракту.

7. Опис
	У посадової особи емiтента непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не було.

Акцiонер.

1. Посада
	Член ревiзiйної комiсiї
2. Прізвище, ім'я, по батькові
	Матевосян Вiкторiя Миколаївна
3. Рік народження
	1967
4. Освіта
	вища
5. Стаж роботи (років)
	35
6. Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав
	ПрАТ "Кредмаш", 05762565, з 2011 по 1.09.2017 - Член ревiзiйної комiсiї - начальник ВВПiР ПАТ "Кредмаш"

з 1.09.2017 по т/ч - Член ревiзiйної комiсiї - начальник ВВПiР ПрАТ "Кредмаш".

Повноваження та обов'язки зазначенi в контрактi.

Винагорода виплачується згiдно контракту.

7. Опис
	У посадової особи емiтента непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не було.

Акцiонер.

1. Посада
	Член ревiзiйної комiсiї
2. Прізвище, ім'я, по батькові
	Питоня Олена Анатолiївна
3. Рік народження
	1965
4. Освіта
	вища
5. Стаж роботи (років)
	33
6. Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав
	ПрАТ "Кредмаш", 05762565, з 2011  по  1.09.2017 - член ревiзiйної комiсiї-економiст з фiнансової роботи ПАТ "Кредмаш"

з 1.09.2017   по  т/ч - член ревiзiйної комiсiї-економiст з фiнансової роботи ПрАТ "Кредмаш".

Повноваження та обов'язки зазначенi в контрактi.

Винагорода виплачується згiдно контракту.

7. Опис
	У посадової особи емiтента непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не було.

Акцiонер.

1. Посада
	Член ревiзiйної комiсiї
2. Прізвище, ім'я, по батькові
	Рябищук Олена Iванiвна
3. Рік народження
	1962
4. Освіта
	вища
5. Стаж роботи (років)
	41
6. Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав
	ПрАТ "Кредмаш", 05762565, з 2011 по 1.09.2017- член ревiзiйної комiсiї - завiдувач вiддiлом КБ ПАТ "Кредмаш"

з 1.09.2017 по т/ч - член ревiзiйної комiсiї - завiдувач вiддiлом КБ ПрАТ "Кредмаш".

Повноваження та обов'язки зазначенi в контрактi.

Винагорода виплачується згiдно контракту.

7. Опис
	У посадової особи емiтента непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не було.

Акцiонер

1. Посада
	Член ревiзiйної комiсiї
2. Прізвище, ім'я, по батькові
	Коржикова Алла Валерiївна
3. Рік народження
	1980
4. Освіта
	вища
5. Стаж роботи (років)
	17
6. Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав
	ПрАТ "Кредмаш", 05762565, з 1.09.2017 по 20.03.2020 -  економiст з працi II категорiї ВОПЗ ПрАТ "Кредмаш"

з 20.03.2020  по т/ч - член ревiзiйної комiсiї- економiст з працi II категорiї ВОПЗ ПрАТ "Кредмаш"

Повноваження та обов'язки зазначенi в контрактi.

Винагорода виплачується згiдно контракту.

7. Опис
	У посадової особи емiтента непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не було.

Акцiонер.

VI. Інформація про господарську та фінансову діяльність емітента

1. Інформація про зобов’язання та забезпечення емітента
Види зобов’язань	Дата виникнення	Непогашена частина боргу (тис. грн)	Відсоток від користування коштами (відсоток річних)	Дата погашення	
Кредити банку	X	0	X	X	
у тому числі:		
		0	0		
Зобов’язання за цінними паперами	X	0	X	X	
у тому числі:		
за облігаціями (за кожним власним випуском):	X	0	X	X	
		0	0		
за іпотечними цінними паперами (за кожним власним випуском):	X	0	X	X	
		0	0		
за сертифікатами ФОН (за кожним власним випуском):	X	0	X	X	
		0	0		
за векселями (усього)	X	0	X	X	
за іншими цінними паперами (у тому числі за похідними цінними паперами) (за кожним видом):	X	0	X	X	
		0	0		
за фінансовими інвестиціями в корпоративні права (за кожним видом):	X	0	X	X	
		0	X		
Податкові зобов'язання	X	978	X	X	
Фінансова допомога на зворотній основі	X	0	X	X	
Інші зобов'язання та забезпечення	X	104938	X	X	
Усього зобов'язань та забезпечень	X	105916	X	X	
Опис	д/в	

VII. Відомості про цінні папери емітента

1. Інформація про випуски акцій емітента
Дата реєстрації випуску	Номер свідоцтва про реєстрацію випуску	Найменування органу, що зареєстрував випуск	Міжнародний ідентифікаційний номер 	Тип цінного папера	Форма існування та форма випуску	Номінальна вартість (грн)	Кількість акцій (шт.)	Загальна номінальна вартість (грн)	Частка у статутному капіталі (у відсотках)	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	
02.06.2010	317/1/10	ДКЦПФР	UA4000073563	Акція проста бездокументарна іменна	Електронні іменні	25	341719	8542975	100	
Опис	1.Облiгацiї та iншi цiннi папери Емiтентом не випускались. 

2. Борговi та похiднi  цiннi папери Емiтентом не випускались.

3. Iпотечнi облiгацiї не випускались.

4. Iпотечнi сертифiкати не випускались.

5. Сертифiкати ФОН не випускались.

6. Цiльовi облiгацiї не випускались.

7. Засновник емiтента станом на звiтну дату акцiями не володiє.

8. Протягом звiтного перiоду власнi акцiї не викупались.

9. Працiвники емiтента iншими цiнними паперами (крiм акцiй) не володiють.

VIII. Відомості щодо участі емітента у юридичних особах
1. Найменування
	Приватне акцiонерне товариство "НТЦ "Iнформацiйнi системи"
2. Організаційно-правова форма
	Приватне акціонерне товариство
3. Ідентифікаційний код юридичної особи
	24560488
4. Місцезнаходження
	39600, м.Кременчук, пр-т Свободи,4
5. Опис
	Форма участi - акцiонер, володiє 23359 шт. акцiй (46,2%), що складає 513898 грн.  Права та обов'язки акцiонерiв товариства визначаються статутом; вищим органом товариства є загальнi збори акцiонерiв товариства та/або призначених ними представникiв.
1. Найменування
	Благодiйний фонд "Фонд соцiального захисту "Злагода"
2. Організаційно-правова форма
	Благодійна організація
3. Ідентифікаційний код юридичної особи
	25911777
4. Місцезнаходження
	39600, м.Кременчук, пр-т Свободи,4
5. Опис
	Форма участi - учасник, Права та обов'язки учасникiв фонду визначаються статутом; вищим органом управлiння є загальнi збори .
1. Найменування
	Благодiйний фонд "КДМ-ВIТА"
2. Організаційно-правова форма
	Благодійна організація
3. Ідентифікаційний код юридичної особи
	38364160
4. Місцезнаходження
	39600, м.Кременчук, пр-т Свободи,4
5. Опис
	Форма участi - учасник, Права та обов'язки учасникiв фонду визначаються статутом; вищим органом управлiння є загальнi збори .

1. Найменування
	Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Кредмаш-Iмпекс"
2. Організаційно-правова форма
	Товариство з обмеженою відповідальністю
3. Ідентифікаційний код юридичної особи
	30748306
4. Місцезнаходження
	39600, м.Кременчук, пр-т Свободи,4
5. Опис
	Форма участi - учасник, вклад ПрАТ "Кредмаш"  до статутного капiталу - 67500 грн (45%).  Права та обов'язки учасникiв товариства визначаються статутом; вищим органом товариства є загальнi збори учасникiв товариства та/або призначених ними представникiв.
1. Найменування
	Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Перший регiональний фондовий дiм"
2. Організаційно-правова форма
	Товариство з обмеженою відповідальністю
3. Ідентифікаційний код юридичної особи
	36865250
4. Місцезнаходження
	39600, м.Кременчук, пр-т Свободи,4
5. Опис
	Форма участi - учасник, вклад ПрАТ "Кредмаш"  до статутного капiталу - 4 899 550,5 грн (24,85%).  Права та обов'язки учасникiв товариства визначаються статутом; вищим органом товариства є загальнi збори учасникiв товариства та/або призначених ними представникiв.

IX. Інформація щодо корпоративного секретаря
(для акціонерних товариств)
Дата призначення особи на посаду корпоративного секретаря	Прізвище, ім'я, по батькові  особи, призначеної на посаду корпоративного секретаря	Контактні дані: телефон та адреса електронної пошти корпоративного секретаря	
1	2	3	
20.03.2020	Ляшенко Нiна Гур'ївна	(0536)76-51-11, aktsioner@kredmash-zavod.com	
Опис	Згiдно п.7.3.22 статуту товариства, наглядова рада має право обирати секретаря корпоративного.

            Згiдно з Положенням про Наглядому раду п.5.5. секратар корпоративний є посадовою особою товариства.

Основними повноваженням Корпоративного секретаря (у разi обрання) є:

1.	виконання функцiй секретаря Загальних зборiв та Наглядової ради;

2.	забезпечення обмiну iнформацiєю про дiяльнiсть Товариства мiж членами Наглядової ради, Правлiнням, акцiонерами та iншими зацiкавленими сторонами, робота зi скаргами та зверненнями акцiонерiв;

3.	органiзацiя розробки проектiв Статуту, Положень Товариства, змiн та доповнень до них, зберiгання оригiналiв цих документiв, забезпечення їх узгодженостi та взаємодоповнюваностi;

4.	координацiя процесу пiдготовки Загальних зборiв та iнших корпоративних подiй;

5.	пiдтримка стосункiв з особою, що веде облiк прав власностi на акцiї Товариства, пiдготовка та оприлюднення регулярної та особливої iнформацiї Товариства, вирiшення iнших питань, пов'язаних з емiсiєю та обiгом акцiй Товариства;

6.	складення, пiдтримання в актуальному станi, зберiгання та надання на запит перелiку афiлiйованих осiб Товариства;

Ляшенко Н.Г. з 2.04.2011 р. по 28.03.2014 р. - член наглядової ради , начальник планово-економiчного вiддiлу,  з 31.03. 2014 року призначена секретарем корпоративним, з 31.03.2017 р. по теперiшнiй час - член наглядової ради, секретар корпоративний.

Вiдсутнiсть непогашеної (незнятої) судимостi за корисливi та посадовi злочини.

КОДИ	
Дата	01.04.2022	
Підприємство	Приватне акцiонерне товариство "Кременчуцький завод дорожнiх машин"	за ЄДРПОУ	05762565	
Територія	Полтавська обл.	за КАТОТТГ		
Організаційно-правова форма господарювання	Акціонерне товариство	за КОПФГ	230	
Вид економічної діяльності	Виробництво машин і устатковання для добувної промисловості та будівництва	за КВЕД	28.92	
Середня кількість працівників: 1794
Адреса, телефон: 39600 Кременчук, пр.Свободи,4, (0536) 76-51-35
Одиниця виміру: тис.грн. без десяткового знака
Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):
за національними положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку		
за міжнародними стандартами фінансової звітності	v	

Баланс
(Звіт про фінансовий стан)
на 31.03.2022 p.
Форма №1
Код за ДКУД	1801001	
Актив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду	
1	2	3	4	
    I. Необоротні активи				
Нематеріальні активи	1000	5 239	5 150	
    первісна вартість	1001	7 997	7 997	
    накопичена амортизація	1002	( 2 758 )	( 2 847 )	
Незавершені капітальні інвестиції	1005	0	0	
Основні засоби	1010	96 562	94 613	
    первісна вартість	1011	255 642	257 525	
    знос	1012	( 159 080 )	( 162 912 )	
Інвестиційна нерухомість	1015	1 180	1 236	
    первісна вартість	1016	2 853	2 909	
    знос	1017	( 1 673 )	( 1 673 )	
Довгострокові біологічні активи	1020	0	0	
    первісна вартість	1021	0	0	
    накопичена амортизація	1022	( 0 )	( 0 )	
Довгострокові фінансові інвестиції:				
    які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств	1030	0	0	
    інші фінансові інвестиції	1035	5 481	5 481	
Довгострокова дебіторська заборгованість	1040	0	0	
Відстрочені податкові активи	1045	0	0	
Гудвіл	1050	0	0	
Відстрочені аквізиційні витрати	1060	0	0	
Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах	1065	0	0	
Інші необоротні активи	1090	0	0	
Усього за розділом I	1095	108 462	106 480	
    II. Оборотні активи				
Запаси	1100	254 643	308 536	
Виробничі запаси	1101	123 018	148 117	
Незавершене виробництво	1102	92 953	103 263	
Готова продукція	1103	38 463	56 787	
Товари	1104	209	369	
Поточні біологічні активи	1110	0	0	
Депозити перестрахування	1115	0	0	
Векселі одержані	1120	0	0	
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги	1125	82 905	57 889	
Дебіторська заборгованість за розрахунками:				
    за виданими авансами	1130	18 769	25 834	
    з бюджетом	1135	11 205	17 999	
    у тому числі з податку на прибуток	1136	0	0	
    з нарахованих доходів	1140	0	0	
    із внутрішніх розрахунків	1145	0	0	
Інша поточна дебіторська заборгованість	1155	849	1 139	
Поточні фінансові інвестиції	1160	0	0	
Гроші та їх еквіваленти	1165	159 312	109 835	
Готівка	1166	36	5	
Рахунки в банках	1167	159 276	109 830	
Витрати майбутніх періодів	1170	0	0	
Частка перестраховика у страхових резервах	1180	0	0	
у тому числі в:				
    резервах довгострокових зобов’язань	1181	0	0	
    резервах збитків або резервах належних виплат	1182	0	0	
    резервах незароблених премій	1183	0	0	
    інших страхових резервах	1184	0	0	
Інші оборотні активи	1190	0	0	
Усього за розділом II	1195	527 683	521 232	
    III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття	1200	0	0	
Баланс	1300	636 145	627 712	

Пасив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду	
1	2	3	4	
    I. Власний капітал				
Зареєстрований (пайовий) капітал	1400	8 543	8 543	
Внески до незареєстрованого статутного капіталу	1401	0	0	
Капітал у дооцінках	1405	66 030	65 923	
Додатковий капітал	1410	411 902	412 009	
Емісійний дохід	1411	0	0	
Накопичені курсові різниці	1412	0	0	
Резервний капітал	1415	2 301	2 301	
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	1420	30 021	27 329	
Неоплачений капітал	1425	( 0 )	( 0 )	
Вилучений капітал	1430	( 0 )	( 0 )	
Інші резерви	1435	0	0	
Усього за розділом I	1495	518 797	516 105	
    II. Довгострокові зобов’язання і забезпечення				
Відстрочені податкові зобов’язання	1500	876	876	
Пенсійні зобов’язання	1505	0	0	
Довгострокові кредити банків	1510	0	0	
Інші довгострокові зобов’язання	1515	2 824	2 823	
Довгострокові забезпечення	1520	1 052	1 992	
Довгострокові забезпечення витрат персоналу	1521	397	608	
Цільове фінансування	1525	0	0	
Благодійна допомога	1526	0	0	
Страхові резерви	1530	0	0	
у тому числі:				
    резерв довгострокових зобов’язань	1531	0	0	
    резерв збитків або резерв належних виплат	1532	0	0	
    резерв незароблених премій	1533	0	0	
    інші страхові резерви	1534	0	0	
Інвестиційні контракти	1535	0	0	
Призовий фонд	1540	0	0	
Резерв на виплату джек-поту	1545	0	0	
Усього за розділом II	1595	4 752	5 691	
    IІІ. Поточні зобов’язання і забезпечення				
Короткострокові кредити банків	1600	0	9 177	
Векселі видані	1605	0	0	
Поточна кредиторська заборгованість за:				
    довгостроковими зобов’язаннями	1610	0	0	
    товари, роботи, послуги	1615	37 355	43 483	
    розрахунками з бюджетом	1620	2 909	978	
    у тому числі з податку на прибуток	1621	132	0	
    розрахунками зі страхування	1625	2 462	910	
    розрахунками з оплати праці	1630	10 859	4 495	
    одержаними авансами	1635	57 902	45 746	
    розрахунками з учасниками	1640	646	646	
    із внутрішніх розрахунків	1645	0	0	
    страховою діяльністю	1650	0	0	
Поточні забезпечення	1660	0	0	
Доходи майбутніх періодів	1665	0	0	
Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків	1670	0	0	
Інші поточні зобов’язання	1690	463	481	
Усього за розділом IІІ	1695	112 596	105 916	
ІV. Зобов’язання, пов’язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття	1700	0	0	
Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду	1800	0	0	
Баланс	1900	636 145	627 712	
Примітки: Враховано помилки минулих перiодiв.

Керівник				Тверезий Олександр Володимирович

Головний бухгалтер			Бихкало Оксана Володимирiвна

КОДИ	
Дата	01.04.2022	
Підприємство	Приватне акцiонерне товариство "Кременчуцький завод дорожнiх машин"	за ЄДРПОУ	05762565	

Звіт про фінансові результати
(Звіт про сукупний дохід)
за 1 квартал 2022 року
Форма №2
І. Фінансові результати
Код за ДКУД	1801003	
Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року	
1	2	3	4	
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	2000	166 729	412 398	
Чисті зароблені страхові премії	2010	0	0	
Премії підписані, валова сума	2011	0	0	
Премії, передані у перестрахування	2012	( 0 )	( 0 )	
Зміна резерву незароблених премій, валова сума	2013	0	0	
Зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій	2014	0	0	
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)	2050	( 151 764 )	( 348 152 )	
Чисті понесені збитки за страховими виплатами	2070	( 0 )	( 0 )	
Валовий:
    прибуток	2090	14 965	64 246	
    збиток	2095	( 0 )	( 0 )	
Дохід (витрати) від зміни у резервах довгострокових зобов’язань	2105	0	0	
Дохід (витрати) від зміни інших страхових резервів	2110	0	0	
Зміна інших страхових резервів, валова сума	2111	0	0	
Зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах	2112	0	0	
Інші операційні доходи	2120	6 393	6 342	
Дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю	2121	0	0	
Дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції	2122	0	0	
Дохід від використання коштів, вивільнених від оподаткування	2123	0	0	
Адміністративні витрати	2130	( 18 860 )	( 21 354 )	
Витрати на збут	2150	( 2 780 )	( 4 537 )	
Інші операційні витрати	2180	( 9 461 )	( 11 253 )	
Витрати від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю	2181	0	0	
Витрати від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції	2182	0	0	
Фінансовий результат від операційної діяльності:
    прибуток	2190	0	33 444	
    збиток	2195	( 9 743 )	( 0 )	
Дохід від участі в капіталі	2200	0	0	
Інші фінансові доходи	2220	295	482	
Інші доходи	2240	7 782	94	
Дохід від благодійної допомоги	2241	0	0	
Фінансові витрати	2250	( 95 )	( 0 )	
Втрати від участі в капіталі	2255	( 0 )	( 0 )	
Інші витрати	2270	( 931 )	( 4 879 )	
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті	2275	0	0	
Фінансовий результат до оподаткування:
    прибуток	2290	0	29 141	
    збиток	2295	( 2 692 )	( 0 )	
Витрати (дохід) з податку на прибуток	2300	0	-5 280	
Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування	2305	0	0	
Чистий фінансовий результат:
    прибуток	2350	0	23 861	
    збиток	2355	( 2 692 )	( 0 )	
II. Сукупний дохід
Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року	
1	2	3	4	
Дооцінка (уцінка) необоротних активів	2400	0	133	
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів	2405	0	0	
Накопичені курсові різниці	2410	0	0	
Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств	2415	0	0	
Інший сукупний дохід	2445	0	0	
Інший сукупний дохід до оподаткування	2450	0	133	
Податок на прибуток, пов’язаний з іншим сукупним доходом	2455	( 0 )	( 0 )	
Інший сукупний дохід після оподаткування	2460	0	133	
Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460)	2465	-2 692	23 994	
III. Елементи операційних витрат
Назва статті	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року	
1	2	3	4	
Матеріальні затрати	2500	127 744	245 150	
Витрати на оплату праці	2505	61 800	93 690	
Відрахування на соціальні заходи	2510	14 322	20 577	
Амортизація	2515	4 202	3 994	
Інші операційні витрати	2520	6 319	8 371	
Разом	2550	214 387	371 782	
ІV. Розрахунок показників прибутковості акцій
Назва статті	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року	
1	2	3	4	
Середньорічна кількість простих акцій	2600	341 719	341 719	
Скоригована середньорічна кількість простих акцій	2605	341 719	341 719	
Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію	2610	-7,877820	69,826380	
Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію	2615	-7,877820	69,826380	
Дивіденди на одну просту акцію	2650	0,00	0,00	
Примітки: Враховано помилки минулих перiодiв.

Керівник				Тверезий Олександр Володимирович

Головний бухгалтер			Бихкало Оксана Володимирiвна

КОДИ	
Дата	01.04.2022	
Підприємство	Приватне акцiонерне товариство "Кременчуцький завод дорожнiх машин"	за ЄДРПОУ	05762565	

Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом)
За 1 квартал 2022 року
Форма №3
Код за ДКУД	1801004	

Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року	
1	2	3	4	
I. Рух коштів у результаті операційної діяльності
Надходження від:				
Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	3000	136 799	296 263	
Повернення податків і зборів	3005	8 055	0	
 у тому числі податку на додану вартість	3006	8 055	0	
Цільового фінансування	3010	1 857	1 622	
Надходження від отримання субсидій, дотацій	3011	1 833	1 553	
Надходження авансів від покупців і замовників	3015	53 435	154 617	
Надходження від повернення авансів	3020	1 392	1 013	
Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних рахунках	3025	80	48	
Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені)	3035	0	0	
Надходження від операційної оренди	3040	336	259	
Надходження від отримання роялті, авторських винагород 	3045	0	0	
Надходження від страхових премій	3050	0	0	
Надходження фінансових установ від повернення позик	3055	0	0	
Інші надходження	3095	1 582	1 702	
Витрачання на оплату: 				
Товарів (робіт, послуг)	3100	( 154 347 )	( 277 631 )	
Праці	3105	( 56 912 )	( 68 559 )	
Відрахувань на соціальні заходи	3110	( 15 874 )	( 19 024 )	
Зобов'язань з податків і зборів	3115	( 15 969 )	( 20 562 )	
Витрачання на оплату зобов'язань  з податку на прибуток	3116	( 134 )	( 1 782 )	
Витрачання на оплату зобов'язань  з податку на додану вартість	3117	( 0 )	( 0 )	
Витрачання на оплату зобов'язань  з інших податків і зборів	3118	( 821 )	( 810 )	
Витрачання на оплату авансів	3135	( 23 435 )	( 57 732 )	
Витрачання на оплату повернення авансів	3140	( 1 374 )	( 73 )	
Витрачання на оплату цільових внесків	3145	( 411 )	( 732 )	
Витрачання на оплату зобов'язань за страховими контрактами	3150	( 0 )	( 0 )	
Витрачання фінансових установ на надання позик	3155	( 0 )	( 0 )	
Інші витрачання	3190	( 2 320 )	( 3 070 )	
Чистий рух коштів від операційної діяльності	3195	-67 106	8 141	
II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності
Надходження від реалізації:				
    фінансових інвестицій	3200	0	0	
    необоротних активів	3205	0	0	
Надходження від отриманих:				
    відсотків	3215	0	0	
    дивідендів	3220	0	0	
Надходження від деривативів	3225	0	0	
Надходження від погашення позик	3230	0	0	
Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці	3235	0	0	
Інші надходження	3250	0	0	
Витрачання  на придбання:				
    фінансових інвестицій	3255	( 0 )	( 0 )	
    необоротних активів	3260	( 806 )	( 8 364 )	
Виплати за деривативами	3270	( 0 )	( 0 )	
Витрачання на надання позик	3275	( 0 )	( 0 )	
Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці	3280	( 0 )	( 0 )	
Інші платежі	3290	( 0 )	( 0 )	
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності	3295	-806	-8 364	
III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності
Надходження від:				
Власного капіталу	3300	0	0	
Отримання позик	3305	9 177	0	
Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві	3310	0	0	
Інші надходження	3340	293	482	
Витрачання  на:				
Викуп власних акцій	3345	( 0 )	( 0 )	
Погашення позик	3350	( 0 )	( 0 )	
Сплату дивідендів	3355	( 0 )	( 0 )	
Витрачання на сплату відсотків	3360	( 95 )	( 0 )	
Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди	3365	( 0 )	( 0 )	
Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві	3370	( 0 )	( 0 )	
Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах	3375	( 0 )	( 0 )	
Інші платежі	3390	( 0 )	( 0 )	
Чистий рух коштів від фінансової діяльності	3395	9 375	482	
Чистий рух коштів за звітний період	3400	-58 537	259	
Залишок коштів на початок року	3405	159 312	210 037	
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів	3410	9 060	-4 227	
Залишок коштів на кінець року	3415	109 835	206 069	
Примітки: Враховано помилки минулих перiодiв.

Керівник				Тверезий Олександр Володимирович

Головний бухгалтер			Бихкало Оксана Володимирiвна

КОДИ	
Дата	01.04.2022	
Підприємство	Приватне акцiонерне товариство "Кременчуцький завод дорожнiх машин"	за ЄДРПОУ	05762565	

Звіт про власний капітал
За 1 квартал 2022 року
Форма №4
Код за ДКУД	1801005	
Стаття	Код рядка	Зареєстрований капітал	Капітал у дооцінках	Додатковий капітал	Резервний капітал	Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	Неоплачений капітал	Вилучений капітал	Всього	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	
Залишок на початок року	4000	8 543	66 030	411 902	2 301	30 021	0	0	518 797	
Коригування:
Зміна облікової політики	4005	0	0	0	0	0	0	0	0	
Виправлення помилок 	4010	0	0	0	0	0	0	0	0	
Інші зміни 	4090	0	0	0	0	0	0	0	0	
Скоригований залишок на початок року 	4095	8 543	66 030	411 902	2 301	30 021	0	0	518 797	
Чистий прибуток (збиток) за звітний період 	4100	0	0	0	0	-2 692	0	0	-2 692	
Інший сукупний дохід за звітний період 	4110	0	0	0	0	0	0	0	0	
Дооцінка (уцінка) необоротних активів 	4111	0	0	0	0	0	0	0	0	
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 	4112	0	0	0	0	0	0	0	0	
Накопичені курсові різниці 	4113	0	0	0	0	0	0	0	0	
Частка іншого сукупного доходу асоційованих і спільних підприємств 	4114	0	0	0	0	0	0	0	0	
Інший сукупний дохід 	4116	0	0	0	0	0	0	0	0	
Розподіл прибутку: 
Виплати власникам 	4200	0	0	0	0	0	0	0	0	
Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу  	4205	0	0	0	0	0	0	0	0	
Відрахування до резервного капіталу 	4210	0	0	0	0	0	0	0	0	
Сума чистого прибутку, належна до бюджету відповідно до законодавства 	4215	0	0	0	0	0	0	0	0	
Сума чистого прибутку на створення спеціальних (цільових) фондів 	4220	0	0	0	0	0	0	0	0	
Сума чистого прибутку на матеріальне заохочення 	4225	0	0	0	0	0	0	0	0	
Внески учасників: 
Внески до капіталу 	4240	0	0	0	0	0	0	0	0	
Погашення заборгованості з капіталу 	4245	0	0	0	0	0	0	0	0	
Вилучення капіталу: 
Викуп акцій  	4260	0	0	0	0	0	0	0	0	
Перепродаж викуплених акцій 	4265	0	0	0	0	0	0	0	0	
Анулювання викуплених акцій 	4270	0	0	0	0	0	0	0	0	
Вилучення частки в капіталі 	4275	0	0	0	0	0	0	0	0	
Зменшення номінальної вартості акцій 	4280	0	0	0	0	0	0	0	0	
Інші зміни в капіталі 	4290	0	-107	107	0	0	0	0	0	
Придбання (продаж) неконтрольованої частки в дочірньому підприємстві 	4291	0	0	0	0	0	0	0	0	
Разом змін у капіталі  	4295	0	-107	107	0	-2 692	0	0	-2 692	
Залишок на кінець року 	4300	8 543	65 923	412 009	2 301	27 329	0	0	516 105	
Примітки: Враховано помилки минулих перiодiв.

Керівник				Тверезий Олександр Володимирович

Головний бухгалтер			Бихкало Оксана Володимирiвна

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

Примiтки до фiнансової звiтностi, складеної вiдповiдно до мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi на 31 березня 2022року, за I квартал 2022 р.

Заява про вiдповiдальнiсть керiвництва та Наглядової ради щодо пiдготовки фiнансової звiтностi за за I квартал 2022 р.

             Керiвництво несе вiдповiдальнiсть за пiдготовку фiнансової звiтностi, яка достовiрно вiдображає у всiх суттєвих аспектах фiнансовий стан  товариства станом на 31 березня 2022 року, результати його дiяльностi а також рух грошових коштiв та змiн в капталi за рiк, що закiнчився цiєю датою вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (далi за текстом - МСФЗ). 

	Пiд час пiдготовки фiнансової звiтностi керiвництво товариства несе вiдповiдальнiсть за:

"	вибiр вiдповiдних принципiв бухгалтерського облiку та їхнє послiдовне застосування;

"	прийняття суджень та оцiнок, якi є обгрунтованими та зваженими;

"	дотримання вiдповiдних МСФЗ i розкриття всiх суттєвих вiдхилень в Примiтках до фiнансової звiтностi;

"	розкриття iнформацiї про облiкову полiтику, у форма, що забезпечить доречнiсть, достовiрнiсть, спiв ставнiсть та зрозумiлiсть такої iнформацiї;

"	оцiнку здатностi товариства а продовжувати дiяльнiсть на безперервнiй основi.

Управлiнський персонал також несе вiдповiдальнiсть за:

"	розробку, впровадження та пiдтримку ефективної та надiйної системи внутрiшнього контролю в пiдприємствi;

"	ведення  системи бухгалтерського облiку у формi, яка дозволяє розкрити та пояснити угоди Товариства, а також надати з обгрунтованою точнiстю у будь-який момент iнформацiю про фiнансовий стан Товариства та забезпечити вiдповiднiсть фiнансової звiтностi вимогам МСФЗ;

"	застосування усiх можливих виправданих заходив щодо збереження активiв товариства,  виявлення та запобiгання випадкам  шахрайства та iнших зловживань.

Вiд iменi керiвництва товариства фiнансову звiтнiсть пiдписали:

Голова Правлiння-
Генеральний директор				             Олександр ТВЕРЕЗИЙ 

Головний бухгалтер					             Оксана БИХКАЛО 
1.	ОСНОВИ ПIДГОТОВКИ, ЗАТВЕРДЖЕННЯ ТА ПОДАННЯ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI

1.1.	Концептуальна основа фiнансової звiтностi

Концептуальною основою фiнансової звiтностi Приватного акцiонерного товариства "Кременчуцький завод дорожнiх машин" (скорочено - ПрАТ "Кредмаш"), (далi - Товариство в усiх вiдмiнках) за перiод, що закiнчився 31 грудня 2021 року, є Мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi (МСФЗ), включаючи Мiжнароднi стандарти бухгалтерського облiку (МСБО) та Тлумачення (КТМФЗ, ПКТ), виданi Радою з Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку (РМСБО), в редакцiї, чиннiй на 31 грудня 2021 року, що офiцiйно оприлюдненнi на веб-сайтi Мiнiстерства фiнансiв України.

1.2.	Загальнi вiдомостi                                                     МСБО1.138(а) та (б)

1.2.1.	Найменування:                                                                                            

      Повне:

 українською мовою: Приватне акцiонерне товариство "Кременчуцький завод дорожнiх машин";
росiйською мовою: Частное акционерное общество "Кременчугский завод дорожных машин";
англiйською мовою: Private join-stock company "Kremenchuk plant of road machines";
Скорочене:
українською мовою: ПрАТ "Кредмаш";
росiйською мовою: ЧАО "Кредмаш"
англiйською мовою: PrJSC "Kredmash".

1.2.2.	Мiсцезнаходження : 39600, Україна, Полтавська область, м. Кременчук, просп.. Свободи, 4.
1.2.3.	Код за ЄДРПОУ: 05762565
1.2.4.	Дата державної реєстрацiї - 07 квiтня 1994 р., дата перереєстрацiї 07.11.2017 року, запис №1 585 120 0000 004777.

Оргструктура

Органiзацiйна структура складається з основних виробничих пiдроздiлiв: ливарно-ковальського, механiчного цехiв, корпусiв дорожньої та колiсної технiки, цеху товарiв народного споживання, в яких безпосередньо виготовляється продукцiя для реалiзацiї споживачам.

Безперервну роботу цехiв основного виробництва забезпечують допомiжнi цехи: ремонтно-механiчний, енергосиловий, транспортний та будiвельна дiльниця, також 30 адмiнiстративних вiддiлiв та служб.

1.2.5.	Органи управлiння: 

    Управлiння товариством здiйснюють: Загальнi збори акцiонерiв, Наглядова рада та Генеральний директор, якi дiють згiдно Статуту та ввутрiшнiх Положень товариства. Вищим органом управлiння пiдприємства є Загальнi збори акцiонерiв. Наглядова рада представляє iнтереси акцiонерiв мiж проведенням Загальних зборiв та у межах компетенцiї визначеної Статутом ПрАТ та Положенням про Наглядову раду, контролює та регулює дiяльнiсть Генерального директора. Ревiзiйна комiсiя є органом контролю, який здiйснює контроль за фiнансово-господарською дiяльнiстю Пiдприємства. Керує товариством Генеральний директор.
Термiн дiяльностi товариства необмежений. За органiзацiйно-правовою формою Товариство є акцiонерним товариством, за типом - приватним.

1.3.	Опис дiяльностi ( мета, предмет, види)

ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "КРЕМЕНЧУЦЬКИЙ ЗАВОД ДОРОЖНIХ МАШИН" (далi - товариство)) - велике промислове товариство,  провiдний виробник асфальтозмiшувальних установок i запасних частин до них, розташоване у м.Кременчуцi Полтавської обл. Товариство знаходиться за адресою: Україна, 39600, Полтавська обл., м.Кременчук, просп. Свободи, буд. 4, веб-сторiнка в Iнтернет: www.kredmash.com.  Завод був заснований у 1870 роцi як товариство з випуску сiльськогосподарського приладдя та виконання замовлень для залiзницi. Наприкiнцi 90-х рокiв ХIХ столiття iменувався "Механiчний чавунно-ливарний завод". У 1994 роцi на базi пiдприємства було створене вiдкрите акцiонерне товариство "Кременчуцькi дорожнi машини" (ВАТ "Кредмаш"), з 17 березня 2000 року - вiдкрите акцiонерне товариство "Кременчуцький завод дорожнiх машин". В подальшому ПрАТ планує зберегти свою спецiалiзацiю i розширити номенклатуру продукцiї, що виготовляється, за рахунок розширення типажу та створення нових видiв продукцiї. Позачерговими зборами акцiонерiв вiд 01.09.2017 року було змiнено тип пiдприємства з публiчного на приватне, а також затверджено статут в новiй редакцiї. Загальними зборами акцiонерiв 20 березня 2020 року була затверджена нова редакцiя статуту.

ПрАТ "Кременчуцький завод дорожнiх машин" виготовляє продукцiю, що застосовується в дорожньо-транспортному господарствi. Основними видами дiяльностi пiдприємства є: виробництво асфальто- i грунтозмiшувальних установок, запасних частин, вузлiв та агрегатiв до них, автоцистерн для перевезення свiтлих нафтопродуктiв, комбiнованих дорожнiх машин рiзного призначення, автобiтумовозiв, автогудронаторiв, причiп-цистерн рiзної мiсткостi, товарiв народного споживання, чавунного, сталевого та кольорового литва. Предметом дiяльностi пiдприємства, згiдно статистичних даних є (КВЕД):

           Код КВЕД 28.92 Виробництво машин i устаткування для добувної промисловостi та будiвництва;

         Код КВЕД 29.10 Виробництво автотранспортних засобiв;

           Код КВЕД 90.04 Функцiонування театральних та концертних залiв;

           Код КВЕД 49.41 Вантажний автомобiльний транспорт;

           Код КВЕД 55.20 Дiяльнiсть засобiв розмiщування на перiод вiдпустки та iншого тимчасового проживання;

           Код КВЕД 56.29 Постачання iнших готових страв/;

 	Статутний капiтал пiдприємства складає 8 542 975  грн. Статутний капiтал подiлено на  341 719 простих  iменних акцiй  номiнальною вартiстю 25,0 грн. (акцiя є неподiльною у бездокументарнiй формi iснування). 

Середня кiлькiсть працiвникiв станом на 31 березня 2022 р. склала 1 794 осiб.
1.4.	Операцiйне середовище	
 	ПрАТ "Кредмаш" функцiонує в нестабiльному середовищi, що пов'язано з глибокою економiчною кризою, полiтичною нестабiльнiстю та запровадженню вiйськового стану в Українi з 24 лютого 2022 року через вiйськове вторгнення рф.    
      Недостатня визначенiсть полiтичного, юридичного, податкового та законодавчого середовища, а також можливiсть несприятливих змiн та змiн ретроспективного характеру, в якому-небудь середовищi, можуть iстотно вплинути на здатнiсть товариства здiйснювати прибутковi операцiї.

Подальша стабiлiзацiя економiчної та полiтичної ситуацiї залежить, великою мiрою, вiд успiху українського уряду, при цьому подальший розвиток економiчної та полiтичної ситуацiї на разi складно передбачити.

Хоча управлiнський персонал вважає, що вiн вживає належнi заходи на пiдтримку стабiльної дiяльностi товариства, необхiднi за iснуючих обставин,  подальша нестабiльнiсть  загальних  умов здiйснення дiяльностi в Українi  може спричинити негативний вплив на результати дiяльностi та фiнансовий стан товариства, характер та наслiдки якого  на поточний момент визначити неможливо. Ця фiнансова звiтнiсть вiдображає поточну оцiнку  управлiнського персоналу щодо впливу умов  здiйснення дiяльностi в Українi  на операцiйну дiяльнiсть  та фiнансовий стан товариства. Майбутнi оцiнки здiйснення дiяльностi можуть вiдрiзнятись вiд оцiнки управлiнського персоналу. 

З грудня 2019 року розпочалося глобальне розповсюдження COVID-19, а з 24 лютого 2022 року розв`язання вiйни рф суттєво вплинуло на економiчне становище як України, так i на ПрАТ "Кредмаш". Значна кiлькiсть пiдприємств в країнi вимушенi припиняти або обмежувати свою дiяльнiсть на невизначений на дату пiдготовки цiєї фiнансової звiтностi час. Заходи, що вживаються для стримування росiйської агресiї, включаючи обмеження руху транспорту, призупинення дiяльностi об'єктiв iнфраструктури, тощо уповiльнюють економiчну дiяльнiсть товариства, у тому числi i ПрАТ "Кредмаш". Фiнансова система в країнi на дату пiдготовки цiєї фiнансової звiтностi працює вiдносно стабiльно, але має суттєвi валютнi ризики. 

Товариство визначило що цi подiї є некоригуючими по вiдношенню до фiнансової звiтностi за 2021 рiк.  Вiдповiдно, фiнансовий стан на 31.03.2022 та результати дiяльностi за 1 квартал, що закiнчився 31 березня 2022 року, не було скориговано на вплив подiй, пов'язаних з COVID-19 та запровадженям воєного стану з 24 лютого 2022 року

Тривалiсть та вплив пандемiї COVID-19 i воєнної агресiї з боку РФ а також ефективнiсть державної пiдтримки на дату пiдготовки цiєї фiнансової звiтностi залишаються невизначеними, що не дозволяє з достатнiм ступенем достовiрностi оцiнити обсяги, тривалiсть i тяжкiсть цих наслiдкiв, а також їх вплив на фiнансовий стан та результати дiяльностi ПрАТ "Кредмаш" в майбутнiх перiодах.

1.5.	Достовiрне подання та вiдповiднiсть МСФЗ. Iдентифiкацiя фiнансової звiтностi

Фiнансова звiтнiсть Товариства є iндивiдуальною фiнансовою звiтнiстю загального призначення, яка сформована з метою достовiрного подання фiнансового стану, фiнансових результатiв дiяльностi та грошових потокiв Товариства для задоволення iнформацiйних потреб широкого кола користувачiв при прийняттi ними економiчних рiшень. 

Пiдготовлена Товариством фiнансова звiтнiсть чiтко та без будь-яких застережень вiдповiдає всiм вимогам чинних на дату складання цiєї фiнансової звiтностi МСФЗ з врахуванням змiн, внесених РМСБО, дотримання яких забезпечує достовiрне подання iнформацiї в фiнансовiй звiтностi, а саме, доречної, достовiрної, зiставної та зрозумiлої iнформацiї.

При формуваннi фiнансової звiтностi Товариство керувалося також вимогами нацiональних законодавчих та нормативних актiв щодо органiзацiї i ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi в Українi, якi не суперечать вимогам МСФЗ.

1.6.	Припущення про безперервнiсть дiяльностi

Ця фiнансова звiтнiсть була пiдготовлена на основi припущення про безперервнiсть дiяльностi, вiдповiдно до якого реалiзацiя активiв i погашення зобов'язань вiдбувається в ходi звичайної дiяльностi. 

Тривалiсть та вплив вiйськового протистояння з росiєю та пандемiї COVID-19, а також ефективнiсть державної пiдтримки бiзнесу i населення на дату пiдготовки цiєї фiнансової звiтностi залишаються невизначеними, що не дозволяє з достатнiм ступенем достовiрностi оцiнити обсяги, тривалiсть i тяжкiсть цих наслiдкiв, а також їх вплив на фiнансовий стан та результати дiяльностi Товариства в майбутнiх перiодах. Ця фiнансова звiтнiсть не мiстить жодних коригувань, якi можуть мати мiсце в результатi такої невизначеностi. Про такi коригування буде повiдомлено, якщо вони стануть вiдомi та зможуть бути оцiненi.

1.7.	Функцiональна валюта та валюта звiтностi, ступiнь округлення

Валюта подання звiтностi вiдповiдає функцiональнiй валютi, якою є нацiональна валюта України - гривня. Фiнансова звiтнiсть складена у тисячах гривень, округлених до цiлих тисяч.

Переведення iноземних валют у валюту подання.

       Операцiї та сальдо в iноземнiй валютi перераховується в функцiональну валюту за облiковим курсом НБУ, що дiє на дату операцiї.

    Монетарнi активи i зобов'язання, вираженi в iноземнiй валютi, перераховуються за курсом НБУ у функцiональної валюти, що дiє на звiтну дату. Немонетарнi статтi, якi оцiнюються за первiсною вартiстю в iноземнiй валютi перераховуються в гривнi за обмiнним курсом, що дiяв на дату первiсної операцiї. Немонетарнi статтi, якi оцiнюються за справедливою вартiстю в iноземнiй валютi, перераховуються за обмiнним курсом, що дiяв на дату визначення справедливої вартостi. Усi реалiзованi та нереалiзованi прибутки та збитки, якi виникають внаслiдок курсових рiзниць включаються до складу звiту про сукупний дохiд за перiод.

1.8.	Основи оцiнок, що застосованi у фiнансовiй звiтностi

         Основою надання фiнансової звiтностi Товариства є чиннi мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi (МСФЗ), мiжнароднi стандарти бухгалтерського облiку (МСБО) та тлумачення, розробленi Комiтетом з тлумачень мiжнародної звiтностi та оприлюдненi на веб-сайтi Мiнiстерства фiнансiв України. 

   При пiдготовцi фiнансової звiтностi керiвництво грунтувалося на своїх знаннях i розумiннi   Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi та iнтерпретацiй до них, а також фактiв i обставин, якi могли вплинути на дану фiнансову звiтнiсть.

       Дана фiнансова звiтнiсть складена на основi iсторичної вартостi.

2. СУТТЄВI ПОЛОЖЕННЯ ОБЛIКОВОЇ ПОЛIТИКИ

	2.1. Загальнi положення

Облiковi полiтики - конкретнi принципи, основи, домовленостi, правила та практика, затвердженi керiвництвом ПрАТ "Кредмаш"  та застосованi ним при складаннi та поданнi фiнансової звiтностi. МСФЗ наводить облiковi полiтики, якi, за висновком РМСБО, дають змогу скласти таку фiнансову звiтнiсть, яка мiститиме доречну та достовiрну iнформацiю про операцiї, iншi подiї та умови, до яких вони застосовуються. Такi полiтики не  застосовуються, якщо вплив їх застосування є несуттєвим.

Облiкова полiтика ПрАТ "Кредмаш" розроблена та затверджена керiвництвом вiдповiдно до вимог МСБО 8 "Облiковi полiтики, змiни в облiкових оцiнках та помилки" та iнших чинних МСФЗ, зокрема, МСФЗ 9 "Фiнансовi iнструменти" та МСФЗ 15 "Дохiд вiд договорiв з клiєнтами".

Якiснi характеристики фiнансової iнформацiї: суттєвiсть; зiставнiсть; безперервнiсть; достовiрнiсть подання;  своєчаснiсть; послiдовнiсть; зрозумiлiсть.

Ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансових звiтiв (крiм Звiту про рух грошових коштiв) проводиться згiдно принципу нарахування так, щоб результати операцiй та iнших подiй вiдображались в облiкових регiстрах i фiнансових звiтах тодi, коли вони мали мiсце, а не тодi, коли Товариство отримує чи сплачує кошти.

При веденнi облiку i складаннi звiтностi Товариство також враховує вимоги Законiв України "Про бухгалтерський облiк i фiнансову звiтнiсть в Українi", "Про акцiонернi товариства", вимоги Статуту з метою забезпечення своєчасного надання достовiрної iнформацiї користувачам фiнансової звiтностi.

Визнання, первiсна оцiнка, подальша оцiнка вiдповiдних активiв та зобов'язань, припинення їх визнання визначаються вiдповiдними МСФЗ.

Доходи в Звiтi про прибутки та збитки вiдображаються в тому перiодi, коли вони були заробленi, а витрати - на основi вiдповiдностi цим доходам, що забезпечить визначення фiнансового результату звiтного перiоду спiвставленням доходiв звiтного перiоду з витратами, здiйсненими для отримання цих доходiв.  

Змiни в Облiковiй полiтицi допускаються у разi:

      - якщо змiни вимагаються МСФЗ;
      - якщо змiни Облiкової полiтики забезпечать бiльш достовiрне вiдображення подiй (господарських операцiй) у бухгалтерському облiку та фiнансовiй звiтностi. 

Обраний метод оцiнки активiв без внесення змiн в облiкову полiтику змiнюватись не може. Не вважаються змiнами в Облiковiй полiтицi подiї або операцiї, що вiдрiзняються за змiстом вiд  попереднiх подiй або операцiй, або такi, що не вiдбувалися ранiше.

2.2. Полiтика звiтування 

2.2.1. Звiтний перiод фiнансової звiтностi

Звiтний перiод фiнансової звiтностi.

Звiтним перiодом, за який формується рiчна фiнансова звiтнiсть, вважається календарний рiк, тобто перiод з 01 сiчня по 31 грудня.

Звiтними перiодами, за якi формується промiжна фiнансова звiтнiсть є:

- три мiсяцi (з 1 сiчня по 31 березня) 
- шiсть мiсяцiв (з 1 сiчня по 30 червня)
- дев'ять мiсяцiв (з 1 сiчня по 30 вересня)

2.2.2.	Формат звiтностi та назви фiнансових звiтiв

           Фiнансовi звiти Товариства надають iнформацiю про фiнансовий стан, а саме: iнформацiю про економiчнi ресурси та зобов'язання. Фiнансовi звiти також надають iнформацiю про наслiдки операцiй та iнших подiй, що змiнюють економiчнi ресурси  та зобов'язання. Iнформацiя обох типiв надає корисний матерiал для рiшень щодо наявностi ресурсiв Товариства для операцiйної дiяльностi. 

Фiнансова звiтнiсть є структурованим вiдображенням фiнансового стану та фiнансових  результатiв  дiяльностi Товариства. Метою фiнансової звiтностi є надання iнформацiї про фiнансовий стан, фiнансовi результати дiяльностi та грошовi потоки Товариства, яка є корисною для широкого кола користувачiв при прийняттi ними економiчних  рiшень.  Фiнансова звiтнiсть  також  демонструє результати  того,  як  управлiнський   персонал Товариства розпоряджається ввiреними йому ресурсами. Для досягнення цiєї мети фiнансова звiтнiсть надає таку iнформацiю про Товариство: 

    a)  активи; 
    б)  зобов'язання; 
    в)  власний капiтал; 
    г)  дохiд та витрати, у тому числi прибутки та збитки; 
    д)  грошовi потоки.

Ця  iнформацiя,  разом  з iншою  iнформацiєю  у примiтках,  допомагає  користувачам фiнансової звiтностi спрогнозувати майбутнi грошовi потоки  Товариства i, зокрема, їхнiй час та вiрогiднiсть.

Фактично за всiх обставин Товариство досягає достовiрного подання  шляхом  вiдповiдностi  застосовним  МСФЗ. 

Перелiк та назви форм фiнансової звiтностi ПрАТ "Кредмаш"  вiдповiдають встановленим НП(С)БО 1 "Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi" та форми Примiток, що розробленi у вiдповiдностi до МСФЗ. Фiнансова звiтнiсть (рiчна та промiжна) складається з форм, визначених МСФЗ, зокрема:

       - звiт про фiнансовий стан (баланс);
       - звiт про прибутки та збитки та iнший сукупний дохiд;
       - звiт про рух грошових коштiв (за прямим методом);
       - звiт про змiни у власному капiталi;
       - примiтки до фiнансової звiтностi.

При поданнi затвердженої фiнансової звiтностi до органiв статистики та державної фiскальної служби використовуються форми та назви фiнансової звiтностi вiдповiдно НП(С)БО 1 "Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi".

Ведення податкового облiку та надання податкової звiтностi здiйснюється згiдно iз Податковим кодексом України. 

2.2.3.	Методи подання iнформацiї у фiнансових звiтах

Активи та зобов'язання, доходи та витрати подаються у фiнансовiй звiтностi розгорнуто, крiм випадкiв, коли це вимагається або дозволяється стандартом або iнтерпретацiєю. 

Аналiз витрат, визнаних у прибутку або збитку, здiйснюється з використанням класифiкацiї, заснованої на функцiї витрат, i на виконання вимог п. 105 МСБО 1 "Подання фiнансової звiтностi" у Примiтках розкривається структура витрат за характером.

Представлення грошових потокiв вiд операцiйної дiяльностi у Звiтi про рух грошових коштiв здiйснюється iз застосуванням прямого методу, згiдно з яким розкривається iнформацiя про основнi класи валових надходжень грошових коштiв чи валових виплат грошових коштiв. Iнформацiя про основнi види валових грошових надходжень та валових грошових виплат формується на пiдставi облiкових записiв Товариства.

2.3. Пооб'єктнi полiтики 

2.3.1.	 Визнання та оцiнка основних засобiв

       Визнання, оцiнка, представлення та розкриття основних засобiв здiйснюється у вiдповiдностi до вимог IAS 16 "Основнi засоби".

Для облiку та складання звiтностi основнi засоби подiляються на наступнi класи (групи):

- будiвлi;
- машини та обладнання;
- транспортнi засоби;
- оснащення;
- iншi основнi засоби.

      Одиницею облiку основних засобiв є iнвентарний об'єкт. Iнвентарним об'єктом основних засобiв визнається об'єкт з усiма пристосуваннями i приладдям або окремий конструктивно вiдокремлений предмет, призначений для виконання певних самостiйних функцiй, або ж вiдокремлений комплекс конструктивно зчленованих предметiв, що становлять єдине цiле i призначений для виконання певної роботи.

Готовi до експлуатацiї об'єкти, якi плануються до використання у складi основних   засобiв, до моменту початку експлуатацiї враховуються у складi групи придбанi, але не введенi в експлуатацiю основнi засоби.

Первiсна оцiнка об'єктiв всiх груп основних засобiв здiйснюється за собiвартiстю, що включає цiну придбання (у т.ч. iмпортнi мита, податки, якi не вiдшкодовуються); будь-якi витрати, якi безпосередньо пов'язанi з доставкою активу до мiсця розташування та приведення його в стан, необхiдний для експлуатацiї; попередньо оцiненi витрати на демонтаж, перемiщення об'єкта та вiдновлення територiї, зобов'язання за якими товариство на себе бере.

Собiвартiсть активу, створеного власними силами, визначається з використанням тих самих принципiв, як i для придбаного активу. Виготовленi власними силами основнi засоби оцiнюються за фактичними прямими витратами на їх створення. У момент введення в експлуатацiю їх вартiсть порiвнюється з вартiстю вiдшкодування вiдповiдно до МСБО 36 "Зменшення корисностi активiв".

Основнi засоби, призначенi для продажу, i якi вiдповiдають критерiям визнання, облiковуються вiдповiдно до МСФЗ 5 "Непоточнi активи, утримуванi для продажу, та припинена дiяльнiсть".

Товариство не визнає в балансовiй вартостi об'єкта основних засобiв витрати на поточний ремонт та технiчне обслуговування об'єкту, в тому числi i орендованих основних засобiв. Цi витрати визнаються в прибутку чи збитку перiоду, коли вони понесенi. В балансовiй вартостi об'єкта основних засобiв визнаються ( капiталiзуються ) такi подальшi витрати, якi задовольняють критерiям визнання активу. 

Якщо при замiнi одного з компонентiв складних об'єктiв основних засобiв виконанi умови визнання матерiального активу, то вiдповiднi витрати додаються до балансової вартостi складного об'єкта, а операцiя по замiнi розглядається як реалiзацiя (вибуття) старого компонента. 

Товариство, станом на 01.01.2012 року (дату переходу на МСФЗ) використало iсторичну вартiсть основних засобiв, як доцiльну собiвартiсть основних засобiв.  Строк корисного використання основних засобiв визначається з точки зору передбачуваної корисностi активу.

       Амортизацiя основних засобiв розраховується лiнiйним методом протягом оцiночного строку корисного використання активiв таким чином:

Групи основних засобiв	Залишковi термiни експлуатацiї, роки

Будинки та споруди	5-50
Машини та обладнання	5-10
Транспортнi засоби	5-15
Iнструменти, прилади, iнвентар	5-8
Iншi основнi засоби	3-15

Амортизацiя за всiма групами основних засобiв нараховується iз застосуванням прямолiнiйного методу. Термiн корисного використання та метод амортизацiї переглядаються один раз на рiк. Амортизацiя основного засобу починається, коли вiн стає придатним для використання, тобто коли вiн доставлений до мiсця розташування та приведений у стан, у якому вiн придатний до експлуатацiї у спосiб, визначений управлiнським персоналом. Амортизацiю активу припиняють на одну з двох дат, яка вiдбувається ранiше: на дату, з якої актив класифiкують як утримуваний для продажу (або включають до лiквiдацiйної групи, яку класифiкують як утримувану для продажу) згiдно з МСФЗ 5, або на дату, з якої припиняють визнання активу.     

До об'єктiв соцiальної сфери на пiдприємствi вiдносяться:  база вiдпочинку "Дубки" та культурно-спортивний комплекс (будинок культури). Цi об'єкти утримуються для отримання прибутку та вирiшення соцiально-культурних питань працiвникiв товариства.

Припинення визнання балансової вартостi об'єкта основних засобiв здiйснюється:

а) пiсля вибуття, або
б) коли не очiкують майбутнiх економiчних вигiд вiд його використання або вибуття.

Прибуток чи збиток, що виникає вiд припинення визнання об'єкта основних засобiв, включається до прибутку чи збитку, коли припиняється визнання об'єкта (якщо МСФЗ 16 не вимагає iншого пiсля продажу з подальшою орендою). Прибутки не класифiкуються як дохiд.

2.3.2 . Оцiнка та визнання нематерiальних  активiв

Визнання, оцiнка, представлення та розкриття нематерiальних активiв здiйснюється у вiдповiдностi до вимог IAS 38 "Нематерiальнi активи". Визначаючи, згiдно з яким стандартом слiд розглядати актив, що об'єднує нематерiальнi i матерiальнi елементи, товариство застосовує судження, щоби оцiнити, який елемент є суттєвiшим. Наприклад, комп'ютерне програмне забезпечення для верстата, який управляється комп'ютером i не може функцiонувати без цього конкретного програмного забезпечення, є невiддiльною частиною пов'язаного з ним апаратного забезпечення, тому його розглядають як основний засiб. Так само оцiнюють операцiйну систему комп'ютера. В тих випадках коли програмне забезпечення не є невiддiльною частиною пов'язаного з ним основного засобу, то його розглядають як нематерiальний актив. Товариство визнає iдентифiкований актив, якщо вiн: 

а) може бути вiдокремлений, тобто його можна вiдокремити або вiддiлити вiд суб'єкта господарювання i продати, передати, лiцензувати, здати в оренду або обмiняти iндивiдуально або разом з пов'язаним з ним контрактом, iдентифiкованим активом чи зобов'язанням, незалежно вiд того, чи має суб'єкт господарювання намiр зробити це, або

б) виникає внаслiдок договiрних або iнших юридичних прав, незалежно вiд того, чи можуть вони бути переданi або вiдокремленi вiд суб'єкта господарювання або ж вiд iнших прав та зобов'язань.

         Нематерiальнi активи з кiнцевими термiнами використання, придбанi в рамках окремих операцiй, враховуються за вартiстю придбання за вирахуванням накопиченої амортизацiї i накопиченого збитку вiд знецiнення.

Товариство розподiляє нематерiальнi активи по групам:

- програмне забезпечення;
- права користування природними ресурсами.

        Амортизацiя нематерiальних активiв з обмеженим строком корисного використання розраховується лiнiйним методом протягом цього термiну таким чином:

Групи нематерiальних активiв	Залишковi термiни експлуатацiї, роки

програмне забезпечення	3-10
права користування природними ресурсами	2-10

         Витрати на амортизацiю нематерiальних активiв з обмеженим строком корисного використання визначаються у звiтi про прибутки i збитки в тiй категорiї витрат, яка вiдповiдає функцiї нематерiальних активiв, i вiдносяться до адмiнiстративних витрат. 

         Нарахування амортизацiї нематерiальних активiв здiйснюється на щомiсячнiй основi. Нематерiальнi активи з невизначеним строком корисної експлуатацiї (безстроковi лiцензiї) - не амортизуються.
 Витрати на дослiдження вiдносяться на витрати в перiодi їх виникнення.

2.3.3.	Iнвестицiйна нерухомiсть 

Iнвестицiйна нерухомiсть - це нерухоме майно, яким товариство володiє для здобуття доходу вiд здачi його в оренду або вiд збiльшення його вартостi, або для обох цих цiлей. Первiсна оцiнка проводиться за собiвартiстю, включаючи витрати на операцiю. Подальша оцiнка здiйснюється за моделлю iсторичної вартостi. 

Критерiї, що застосовуються товариством для вiддiлення iнвестицiйної нерухомостi вiд нерухомостi, зайнятою власником (основнi засоби):

-	частку, яка утримується з метою отримання орендної плати або для 

збiльшення капiталу, та частку, яка утримується для використання в основнiй дiяльностi товариства, можна продати окремо;

-	якщо такi частки не можна продати окремо, нерухомiсть є iнвестицiйною 

нерухомiстю, якщо тiльки незначна, не бiльше 30%, її частка утримується для використання в основнiй дiяльностi.

Визнання iнвестицiйної нерухомостi припиняється при вибуттi (продажу або при укладаннi угоди про фiнансову оренду), або коли iнвестицiйна нерухомiсть вилучається з використання на постiйнiй основi i не очiкується жодних економiчних вигiд вiд її вибуття.

Прибутки або збитки, що виникають через вибуття або лiквiдацiю iнвестицiйної нерухомостi, визначається як рiзниця мiж чистими надходженнями вiд вибуття i балансовою вартiстю активу. 

2.3.4.	Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї 

Облiковою полiтикою товариства передбачено, що iнвестицiї в асоцiйованi компанiї облiковуються за методом участi в капiталi. Асоцiйованою компанiєю є компанiя, на яку товариство здiйснює суттєвий вплив, як правило, така ситуацiя передбачає володiння вiд 20% до 50% прав голосу.

Товариство втрачає суттєвий вплив на об'єкт iнвестування, коли воно втрачає повноваження брати участь у прийняттi рiшень щодо фiнансових та операцiйних полiтик цього об'єкта iнвестування. Втрата суттєвого впливу може вiдбуватися зi змiною або без змiни абсолютних чи вiдносних прав власностi. У разi втрати суттєвого впливу товариство оцiнює i визнає iнвестицiї за справедливою вартiстю. Рiзниця мiж балансовою вартiстю iнвестицiї на момент втрати суттєвого впливу i її справедливою вартiстю визнаються в складi прибуткiв чи збиткiв. Якщо частка товариства в збитках асоцiйованої компанiї рiвна або перевищує її частку в цiй асоцiйованiй компанiї, товариство не визнає подальшi збитки, крiм випадкiв, коли вона узяла на себе зобов'язання або здiйснила платежi вiд iменi асоцiйованої компанiї.

2.3.5.	Запаси 

      Визнання, оцiнка, представлення та розкриття запасiв здiйснюється у вiдповiдностi до вимог IAS 2 "Запаси". Для цiлей облiку Товариство застосовує наступну класифiкацiю запасiв: 

- виробничi запаси, iснують у формi основних чи допомiжних матерiалiв для споживання у виробничому процесi або при наданнi послуг;
- незавершене виробництво;
- готова продукцiя, яка утримується для продажу у звичайному ходi бiзнесу.

       Запаси на дату складання фiнансової звiтностi оцiнюються за вартiстю придбання.

При вiдпуску запасiв у виробництво, продаж, або у разi iншого вибуття, їх списання з балансу товариства здiйснюється за таким методом: 

-	при вiдпуску запасiв у виробництво, для виконання робiт, надання послуг i реалiзацiї готової продукцiї - метод конкретної iдентифiкацiї їх iндивiдуальної собiвартостi; 
-	у разi продажу товарiв i нелiквiдних матерiалiв - метод конкретної iдентифiкацiї їх iндивiдуальної собiвартостi; 
-	при продажу великогабаритних товарiв, що мають номер заводу-виробника  -  метод конкретної iдентифiкацiї їх iндивiдуальної собiвартостi. 

Вiднесення постiйних виробничих накладних витрат на витрати на переробку розподiляются вiдповiдно бази розподiлу заробiтної плати. Нерозподiленi накладнi витрати визнаються як витрати в перiодi виникнення (з включенням до реалiзованої собiвартостi). До собiвартостi запасiв включаються витрати з розробки продуктiв для конкретних клiєнтiв. Собiвартiсть iнших запасiв визначається з використанням iдентифiкованого методу.

2.3.6.	Необоротнi активи, утриманi для продажу, та припинена дiяльнiсть  

Необоротнi активи, утримуванi для продажу та групи вибуття визнаються в тому випадку, коли товариство не використовує їх в господарськiй дiяльностi, керiвництво має твердi намiри їх продати протягом одного року з дати класифiкацiї, ймовiрнiсть продажу висока, актив чи група можуть бути негайно проданi в поточному станi. Необоротнi активи, утримуванi для продажу та групи вибуття оцiнюються по найменшiй з двох величин - балансовiй вартостi чи справедливiй вартостi за виключенням затрат на продаж. 

Доходи та витрати вiд припиненої дiяльностi облiковуються окремо вiд доходiв та витрат вiд дiяльностi, що продовжується. Результат, за виключенням податкiв, вiдображається в звiтi про сукупнi доходи та витрати.

Основнi засоби та нематерiальнi активи, якi класифiкуються як необоротнi активи, утримуванi для продажу, не амортизуються. 

2.3.7.	Оренда

       Оренда, за умовами якої товариство  приймає практично всi ризики та вигоди, пов'язанi з володiнням, класифiкується як фiнансова оренда. При первiсному визнаннi орендований актив оцiнюється за сумою, меншою з двох вартостей - за справедливою вартiстю або за теперiшньою вартiстю мiнiмальних орендних платежiв. Пiсля первiсного визнання актив враховується вiдповiдно до облiкової полiтики, яка застосовується до даного активу.

        Активи, орендованi на умовах операцiйної оренди, визнаваються у звiтi про фiнансовий стан товариства. 

        Оренда, за якою товариство не передає всi ризики та вигоди, пов'язанi з правом власностi на орендований актив, класифiкується як операцiйна оренда. Початковi прямi витрати, понесенi при укладеннi договору операцiйної оренди, включаються до балансової вартостi активу та списуються протягом строку оренди пропорцiйно до доходу вiд оренди. Умовнi оренднi платежi визнаються як дохiд у перiодi в якому вони були отриманi.

2.3.8.	Знецiнення нефiнансових активiв

Визнання, оцiнка, представлення та розкриття знецiнення нефiнансових активiв здiйснюється у вiдповiдностi до вимог IAS 36 "Знецiнення активiв". Термiн служби визначається як передбачуваний перiод використання активу товариством, за виключенням випадкiв, коли є можливiсть з достатньою мiрою надiйностi iдентифiкувати число одиниць продукцiї чи подiбних одиниць, яку товариство очiкує отримати в результатi використання активу.

На кожну промiжну та рiчну звiтну дату товариство визначає, чи є ознаки можливого знецiнення активу. Якщо такi ознаки мають мiсце або якщо потрiбне проведення щорiчної перевiрки активу на зменшення корисностi, товариство проводить оцiнку очiкуваного вiдшкодування активу. Збитки вiд знецiнення триваючої дiяльностi (включаючи знецiнення запасiв) визнаються в Примiтках до Звiту про прибуток або збиток та iнший сукупний прибуток в складi тих категорiй витрат, якi вiдповiдають функцiї знецiненого активу, за винятком ранiше переоцiнених об'єктiв нерухомостi, коли переоцiнка була визнана у складi iншого сукупного доходу. У цьому випадку збиток вiд знецiнення також визнається у складi iншого сукупного доходу в межах суми ранiше проведеної переоцiнки.

2.3.9.	Компоненти грошових коштiв та еквiвалентiв грошових коштiв

Грошовi кошти включають кошти на розрахунковому рахунку, в касi та депозити до запитання.

Еквiваленти грошових коштiв являють собою високолiквiднi iнвестицiї (у тому числi депозити на строк до трьох мiсяцiв), легко оборотнi в заздалегiдь вiдомi суми грошових коштiв i пiдданi незначному ризику змiни їх вартостi.

Довгостроковi банкiвськi кредити розглядаються як фiнансова дiяльнiсть. Короткостроковi банкiвськi кредити розглядаються як операцiйна дiяльнiсть. Банкiвськi овердрафти включаються до складу грошових коштiв. Виплаченi вiдсотки за короткостроковими кредитами класифiкуються як рух грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi.

Отриманi вiдсотки за короткостроковими депозитами класифiкуються як рух грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi.

Виплаченi дивiденди класифiкуються як рух грошових коштiв вiд фiнансової дiяльностi. Отриманi дивiденди класифiкуються як рух грошових коштiв вiд iнвестицiйної дiяльностi.

            Потоки грошових коштiв, якi виникають у зв'язку з податками на прибуток, класифiкуються як рух грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi за винятком випадкiв, коли iснує практична можливiсть i вони можуть бути iдентифiкованi з результатами фiнансової або iнвестицiйної дiяльностi.
2.3.10.	 Фiнансовi iнструменти

Товариство визнає фiнансовий актив або фiнансове зобов'язання у балансi вiдповiдно до МСФЗ 9, коли i тiльки коли воно стає стороною контрактних положень щодо фiнансового iнструмента. Операцiї з придбання або продажу фiнансових iнструментiв визнаються iз застосуванням облiку за датою розрахунку.

За строком виконання фiнансовi активи та фiнансовi зобов'язання подiляються на поточнi (зi строком погашення активiв та виконання зобов'язань до 12 мiсяцiв) та довгостроковi (зi строком погашення активiв та виконання зобов'язань бiльше 12 мiсяцiв).

            Дебiторська заборгованiсть у Звiтi про фiнансовий стан представляється на нетто-основi, тобто за вирахуванням резерву кредитних збиткiв. Резерв кредитних збиткiв розраховується на пiдставi аналiзу платоспроможностi кожного дебiтора на iндивiдуальнiй основi. Перiодичнiсть iнвентаризацiї резерву - на кожну дату промiжної фiнансової звiтностi.

Списання безнадiйної дебiторської заборгованостi проводиться за рахунок сформованого резерву знецiнення (у випадках списання безнадiйної дебiторської заборгованостi, по якiй резерв не формується - за рахунок прибуткiв i збиткiв). При списаннi товарної дебiторської заборгованостi, визнаної безнадiйною, витрати класифiкуються як збутовi. При списаннi дебiторської заборгованостi по розрахунках, визнаної безнадiйною, витрати класифiкуються як iншi операцiйнi.

2.3.11.	 Витрати за позиками

Визнання, оцiнка, представлення та розкриття витрат за позиками здiйснюється у вiдповiдностi до вимог IAS 23 "Витрати за позиками". Тривалим перiодом часу для пiдготовки активу до використання вiдповiдно до намiрiв Товариства або до продажу вважається перiод, що перевищує 12 мiсяцiв. 

Витрати на позики, безпосередньо пов'язанi з придбанням, будiвництвом або виробництвом активу, який обов'язково потребує тривалого перiоду часу для його пiдготовки до використання, вiдповiдно до намiрiв Товариства, або до продажу, капiталiзуються як частина первiсної вартостi такого активу. Усi iншi витрати за позиками вiдносяться на витрати в тому звiтному перiодi, в якому вони були понесенi. Витрати за позиками мiстять у собi виплату вiдсоткiв та iншi витрати, понесенi товариством у зв'язку з позиковими коштами.

2.3.12.	  Виручка

Визнання, оцiнка, представлення та розкриття виручки здiйснюється у вiдповiдностi до вимог IAS 15 "Виручка за договорами з клiєнтами".

При реалiзацiї готової продукцiї та товарiв на внутрiшньому ринку прiоритетним є передача iстотних ризикiв i вигiд при вiдвантаженнi. При реалiзацiї готової продукцiї та товарiв на зовнiшньому ринку прiоритетним є передача iстотних ризикiв i вигiд при перетинi державного кордону України.

Виручка вiд надання послуг з оренди визнається прямолiнiйним методом, виходячи зi строкiв оренди. 

Виручка вiд надання послуг (за винятком послуг з  оренди) визнається по стадiї завершеностi операцiї (методом вiдсотка виконання). Стадiя завершеностi операцiї (вiдсоток виконання) визначається шляхом актування.

Визнання виручки вiд виконання довгострокових договорiв здiйснюється виходячи зi стадiї завершеностi робiт. Стадiя завершеностi робiт оцiнюється як вiдсоток понесених до звiтної дати витрат в загальнiй розрахунковiй сумi витрат за кожним договором. Якщо фiнансовий результат вiд договору не може бути достовiрно оцiнений, виручка визнається тiльки в межах суми понесених витрат, якi можуть бути вiдшкодованi.

Проценти визнаються в якостi фiнансових доходiв за методом ефективної ставки вiдсотка. 

Для кожного зобов'язання щодо виконання, товариство визначає на момент укладення договору, чи задовольнить вона це зобов'язання щодо виконання з плином часу, чи ж вона задовольнить це зобов'язання щодо виконання у певний момент часу. Якщо товариство не задовольнить зобов'язання щодо виконання з плином часу, то це зобов'язання щодо виконання задовольняється у певний момент часу.

Контроль над активом означає здатнiсть керувати використанням активу та отримувати практично всю решту вигiд вiд нього. Контроль включає в себе спроможнiсть заборонити iншим суб'єктам господарювання керувати використанням активу та отримувати вигоди вiд нього. Вигоди вiд активу - це потенцiйнi грошовi потоки (надходження грошових коштiв або економiя грошових коштiв, якi вибувають), якi можуть бути отриманi безпосередньо чи опосередковано багатьма способами, наприклад, шляхом:

a) використання активу для виробництва товарiв або надання послуг (у тому числi державних послуг);
б) використання активу для пiдвищення вартостi iнших активiв;
в) використання активу для погашення зобов'язання або зменшення витрат; 
г) продажу або обмiну активу;
г) надання активу у заставу як забезпечення  позики;
д) утримання активу.

Визнання доходу за договорами з клiєнтами проходить за наступною моделлю iз п'яти крокiв:

Крок 1: Iдентифiкацiя договору;
Крок 2: Iдентифiкацiя зобов'язань, що пiдлягають виконанню в рамках договору;
Крок 3: Визначення цiни операцiї;
Крок 4: Розподiл цiни операцiї на зобов'язання, що пiдлягають виконанню;
Крок 5: Визнання виручки.

2.3.13.	Визнання витрат

Витрати визнаються за методом нарахування.

Витрати - це зменшення економiчних вигiд протягом облiкового перiоду у виглядi вибуття чи амортизацiї активiв або у виглядi виникнення зобов'язань, результатом чого є зменшення чистих активiв, за винятком зменшення, пов'язаного з виплатами власникам.

Визначення витрат включає збитки та витрати, якi виникають пiд час звичайної дiяльностi Товариства. Витрати, що виникають пiд час звичайної дiяльностi, включають, наприклад, собiвартiсть реалiзованої продукцiї, заробiтну плату та амортизацiю. Вони, як правило, мають форму вибуття або амортизацiї активiв, таких як грошовi кошти та їх еквiваленти, запаси, основнi засоби.

Збитки вiдображають iншi статтi, якi вiдповiдають визначенню витрат i можуть виникати або не виникати в ходi звичайної дiяльностi Товариства. Збитки означають зменшення економiчних вигiд, що своєю суттю не вiдрiзняються вiд iнших витрат, i включають, наприклад, збитки в результатi стихiйних лих, таких як пожежа або повiнь, а також тi, що виникають пiсля вибуття непоточних активiв. 

Визначення витрат охоплює також нереалiзованi збитки, наприклад, такi, якi виникають у результатi зростання обмiнного курсу iноземної валюти щодо позички в цiй валютi. Коли збитки визнають у звiтi про прибутки та збитки, їх вiдображають окремо, оскiльки iнформацiя про них є корисною для прийняття економiчних рiшень. Збитки вiдображаються у звiтах без пов'язаного з ними доходу.

Витрати визнаються у звiтi про прибутки та збитки за умови вiдповiдностi визначенню та одночасно з визнанням збiльшення зобов'язань або зменшення активiв.

Витрати визнаються у звiтi про прибутки та збитки, коли видатки не надають майбутнiх економiчних вигiд або тодi та тiєю мiрою, якою майбутнi економiчнi вигоди не вiдповiдають або перестають вiдповiдати визнанню як активу у звiтi про фiнансовий стан. Витрати визнаються у звiтi про прибутки та збитки також у тих випадках, коли виникають зобов'язання без визнання активу.

Витрати, понесенi у зв'язку з отриманням доходу, визнаються у тому ж перiодi, що й вiдповiднi доходи.

Облiку пiдлягають фактично понесенi витрати (якi мають документальне пiдтвердження їх здiйснення), або прогнозованi витрати, за бухгалтерською довiдкою, затвердженою в порядку, встановленому керiвництвом Товариства (наприклад, нарахування резерву кредитних збиткiв). 

Витрати класифiкуються згiдно Плану рахункiв. Адмiнiстративнi витрати, витрати на збут, iншi операцiйнi, фiнансовi та iншi витрати вважаються витратами перiоду та вiдображаються в складi прибуткiв (збиткiв).

Доцiльнiсть витрат, правильнiсть розподiлу їх згiдно з видами витрат пiдтверджується пiдписами виконавця та затверджується керiвником.

Витрати майбутнiх перiодiв визнаються шляхом систематичного розподiлу їх вартостi мiж звiтними перiодами, протягом яких вони будуть забезпечувати одержання економiчних вигiд.

Транспортно-заготiвельнi, монтажно - налагоджувальнi та iншi витрати, пов'язанi з придбанням запасiв, необоротних активiв, якi включаються до вартостi придбання,  не включаються до складу витрат, а пiдлягають вiднесенню на вiдповiднi рахунки облiку необоротних активiв та запасiв.

2.3.14.	Податок на прибуток

Визнання, оцiнка, представлення та розкриття податку на прибуток здiйснюється у вiдповiдностi до вимог IAS 12 "Податки на прибуток".

Податковi активи та зобов'язання з поточного податку на прибуток за поточний перiод оцiнюються за сумою, передбачуваною до вiдшкодування вiд податкових органiв або до сплати податковим органам.

Вiдстрочений податок на прибуток розраховується шляхом визначення тимчасових рiзниць на звiтну дату мiж податковою базою активiв та зобов'язань та їх балансовою вартiстю для цiлей фiнансової звiтностi, складеної за МСФЗ.

Вiдстроченi податковi активи та зобов'язання оцiнюються з використанням ставок податку, чинних на кiнець звiтного перiоду.

Розрахунок зобов'язань i сплата податку на прибуток здiйснюється вiдповiдно до вимог Податкового кодексу України.

2.3.15.	Виплати працiвникам

Визнання, оцiнка, представлення та розкриття всiх виплат працiвникам, крiм тих, в яких застосовується МСФЗ (IFRS) 2 "Платiж на основi акцiй", здiйснюється у вiдповiдностi до вимог IAS 19 "Виплати працiвникам".

          Виплати працiвникам включають:

 1) короткостроковi виплати працiвникам:

  а) основна заробiтна плата;
  б) додаткова заробiтна плата;
  в)  внески на соцiальне забезпечення;
  г)  оплачувана щорiчна вiдпустка (у т.ч. компенсацiя за невикористану вiдпустку);
  д)  стимулюючi доплати;
  е) участь у прибутку та премiї;
  є) компенсацiйнi виплати;

2) винагороди пiсля закiнчення трудової дiяльностi;
3) iншi довгостроковi виплати працiвникам;
4) вихiднi допомоги (при скороченнi штатiв).

	Працiвники надають Пiдприємству послуги на основi повного робочого дня, часткової зайнятостi, на постiйнiй, разовiй або тимчасовiй основi. 

2.3.16.	Забезпечення

Забезпечення визнається тодi, коли товариство має теперiшнє зобов'язання (юридичне або конструктивне) внаслiдок минулої подiї, та iснує ймовiрнiсть, що для погашення зобов'язання знадобиться вибуття ресурсiв, котрi втiлюють у собi економiчнi вигоди, i сума зобов'язання може бути достовiрно оцiнена. Коли вплив змiни вартостi грошей у часi є суттєвим, сума забезпечення визначається шляхом дисконтування iз застосуванням ставки дисконту до оподаткування, що вiдображає ризики  властивi певному зобов'язанню. При застосуваннi дисконтування, збiльшення суми забезпечення, що вiдображає проходження часу, визнається як фiнансовi витрати.

            Резерви

Визнання, оцiнка, представлення та розкриття iнформацiї щодо резервiв, умовних зобов'язань i умовних активiв здiйснюється вiдповiдно до вимог IAS 37 "Резерви, умовнi зобов'язання та умовнi активи", IAS 18 "Виручка", IAS 19 "Виплати працiвникам".

Товариство  формує резерви:

 -       резерв на гарантiйне обслуговування;
-   витрат на виплати працiвникам (з урахуванням вимог IAS 19 "Виплати працiвникам".
-        резерв знецiнення запасiв.

Згiдно з чинним законодавством товариство надає стандартнi гарантiї на проведення ремонту по усуненню дефектiв проданих виробiв, якi iснували на момент продажу. Такi гарантiї типу "гарантiя-вiдповiднiсть" враховуються згiдно МСФО (IAS) 37 "Забезпечення, умовнi зобов'язання та умовнi активи".

Товариство не визнає умовнi активи i зобов'язання, а розкриває щодо них iнформацiю в Примiтках до фiнансової звiтностi.

2.3.17.	Вплив змiн обмiнних курсiв валют

Визнання, оцiнка, представлення та розкриття iнформацiї про операцiї в iноземнiй валютi здiйснюється у вiдповiдностi до вимог IAS 21 "Вплив змiн обмiнних курсiв валют".

При первiсному визнаннi операцiя в iноземнiй валютi враховується у функцiональнiй валютi iз застосуванням до суми в iноземнiй валютi поточного обмiнного курсу iноземної валюти на функцiональну станом на дату операцiї. 

Поточний обмiнний курс - обмiнний курс валют Нацiонального банку України.  Курсовi рiзницi, що виникають на дату фiнансової звiтностi, визнаються у складi iнших доходiв i витрат, або у складi iншого сукупного прибутку, якщо прибуток або збиток вiд статтi, що викликала появу курсових рiзниць, визнається у складi iншого сукупного прибутку. 

2.3.18.	Розкриття iнформацiї про пов'язанi сторони

Визнання, оцiнка, представлення та розкриття iнформацiї про вiдносини та операцiї з пов'язаними сторонами, та залишках за такими операцiями, включаючи зобов'язання, здiйснюється у вiдповiдностi до вимог IAS 24 "Розкриття iнформацiї про пов'язанi сторони".

        Згiдно IAS 24 пов'язаними сторонами вважаються:

1) Фiзична особа, якщо така особа:
"	контролює суб'єкт господарювання, що звiтує, або здiйснює спiльний контроль над ним;
"	має суттєвий вплив на дане товариство;
"	є членом провiдного управлiнського персоналу товариства, що звiтує, або материнського товариства суб'єкта господарювання, що звiтує.

2) Близькi родичi фiзичної особи ? члени родини, якi, за очiкуванням, можуть впливати на таку особу або перебувати пiд її впливом при здiйсненнi операцiй iз товариством та охоплюють:

"	дiтей та чоловiка/дружину або спiвмешканця такої фiзичної особи;

"	дiтей чоловiка/дружини або спiвмешканця такої фiзичної особи;
"	утриманцiв такої фiзичної особи або чоловiка/дружини або спiвмешканця такої фiзичної особи.

3) Суб'єкт господарювання, якщо виконується будь-яка з таких умов:

"	якщо вiн є членом однiєї групи з товариством, що звiтує. Тобто є його материнським товариством, дочiрнiм товариство або дочiрнiм товариством пiд спiльним контролем;
"	суб'єкт господарювання перебуває пiд контролем або спiльним контролем однiєї з названих вище осiб;
"	якщо товариства прямо чи опосередковано є асоцiйованими або спiльними.

У разi проведення  операцiй  з пов'язаними сторонами, Товариство вiдображає цi операцiї  на пiдставi ринкових цiн. За  вiдсутностi активного ринку для таких операцiй для того, щоб визначити, чи здiйснювалися операцiї за ринковими або неринковими процентними ставками, використовуються професiйнi судження. Пiдставою  для судження є цiноутворення на аналогiчнi види операцiй з непов'язаними сторонами та аналiз ефективної процентної ставки.

2.3.19.	Прибуток на акцiю 

Визнання, оцiнка, представлення та розкриття  iнформацiї щодо прибутку на акцiю здiйснюється вiдповiдно до вимог IAS 33 "Прибуток на акцiю". У складi капiталу Товариства виключно звичайнi акцiї. Для цiлей розрахунку базового прибутку на акцiю за кiлькiсть звичайних акцiй приймається середньозважена кiлькiсть звичайних акцiй, що перебували в обiгу у звiтному перiодi. Акцiї включаються до розрахунку середньозваженої кiлькостi акцiй з моменту, коли володiння ними дозволяє отримати  вiдшкодування (тобто з дня їх випуску).

 3. IНФОРМАЦIЯ ЗА СЕГМЕНТАМИ

Керiвництво визначило єдиним операцiйним сегментом реалiзацiю продукцiї машинобудування. Товариство здiйснює свою дiяльнiсть у рамках одного географiчного сегмента на територiї України.

У цiлях управлiння, товариство роздiлено на бiзнес-пiдроздiли, виходячи з послуг, що надаються, i складається з таких шести звiтних операцiйних сегментiв:

"	Сегмент "Машинобудування" включає основну дiяльнiсть товариства з виробництва асфальто- i грунтозмiшувальних установок, запасних частин, вузлiв та агрегатiв до них, автоцистерн для перевезення свiтлих нафтопродуктiв, комбiнованих дорожнiх машин рiзного призначення, автобiтумовозiв, автогудронаторiв, причiп-цистерн рiзної мiсткостi, товарiв народного споживання, чавунного, сталевого та кольорового литва; 

Управлiнський персонал здiйснює монiторинг операцiйних результатiв дiяльностi кожного з пiдроздiлiв окремо для цiлей прийняття рiшень про розподiл ресурсiв i оцiнки результатiв їх дiяльностi та не здiйснює монiторинг балансiв активiв та зобов'язань вiдповiдних сегментiв, оскiльки такi суми презентуються управлiнському персоналу на не регулярнiй основi. Результати дiяльностi сегментiв оцiнюються на основi їх операцiйного прибутку або збиткiв, їх оцiнка здiйснюється вiдповiдно до оцiнки операцiйного прибутку або збиткiв в управлiнськiй звiтностi, що вiдрiзняються вiд консолiдованої фiнансової звiтностi, пiдготовленої вiдповiдно до МСФЗ, оскiльки вона базується на даних, що не враховують вплив деяких МСФЗ коригувань, якi можуть вважатися необхiдними для приведення управлiнської звiтностi у вiдповiднiсть до фiнансової звiтностi за МСФЗ. 

Практично всi операцiйнi активи товариства знаходяться на територiї України, а бiльшiсть продукцiї, що виробляеться товариством, продається в країнi ближнього зарубiжжя.

Доходи сегмента являють собою доходи, що безпосередньо можуть бути вiднесенi до сегмента, враховуючи як продаж зовнiшнiм покупцям, так i операцiї з iншими сегментами. Доходи сегмента не включають:

"	процентнi доходи;
"	доходи вiд курсових рiзниць;
"	доходи вiд вибуття, змiни справедливої вартостi та зменшення вiд переоцiнки активiв/доходiв вiд сторнування попередньо визнаного зменшення;
"	доходи вiд вибуття основних засобiв;
"	iншi доходи.

Витрати сегмента являють собою витрати, якi безпосередньо можуть бути вiднесенi на дiяльнiсть даного сегменту, та витрати, якi можуть бути розподiленi на систематичнiй основi, з урахуванням витрат, що пов'язанi як з продажем зовнiшнiм покупцям, так i операцiями з iншими сегментами. 

Операцiйний результат сегмента розраховується як рiзниця мiж доходами сегмента i витратами сегмента. Цiни по операцiям мiж операцiйними сегментами встановлюються на комерцiйнi основi, аналогiчно операцiям з третiми сторонами. 

4  ОСНОВНI ПРИПУЩЕННЯ, ОЦIНКИ ТА СУДЖЕННЯ

4.1. Iстотнi судження в процесi застосування облiкової полiтики

У процесi застосування облiкової полiтики керiвництво Товариства зробило певнi професiйнi судження, окрiм тих, якi вимагають використання оцiнок, якi мають найбiльш iстотний вплив на суми, визнанi в фiнансовiй звiтностi. Цi судження, серед iншого, включають правомiрнiсть застосування припущення щодо здатностi Товариства вести свою дiяльнiсть на безперервнiй основi.

При пiдготовцi фiнансової звiтностi Товариство робить оцiнки та припущення, якi мають вплив на визначення сум активiв та зобов'язань, визначення доходiв та витрат звiтного перiоду, розкриття умовних активiв та зобов'язань на дату пiдготовки фiнансової звiтностi, грунтуючись на МСФЗ, МСБО та тлумаченнях, розроблених Комiтетом з тлумачень мiжнародної фiнансової звiтностi. Оцiнки та судження базуються на попередньому досвiдi та iнших факторах, що за iснуючих обставин вважаються обгрунтованими i за результатами яких приймаються судження щодо балансової вартостi активiв та зобов'язань.

Хоча цi розрахунки базуються на наявнiй у керiвництва Товариства iнформацiї про поточнi подiї, фактичнi результати можуть зрештою вiдрiзнятися вiд цих розрахункiв. Областi, де такi судження є особливо важливими, областi, що характеризуються високим рiвнем складностi, та областi, у яких припущення й розрахунки мають велике значення для пiдготовки фiнансової звiтностi за МСФЗ, наведенi нижче.

4.2. Судження щодо операцiй, подiй або умов за вiдсутностi конкретних МСФЗ 

	Якщо немає МСФЗ, який конкретно застосовується до операцiї, iншої подiї або умови, керiвництво Товариства застосовує судження пiд час розроблення та застосування облiкової полiтики, щоб iнформацiя була доречною для потреб користувачiв для прийняття економiчних рiшень та достовiрною, у тому значеннi, що фiнансова звiтнiсть:

	- подає достовiрно фiнансовий стан, фiнансовi результати дiяльностi та грошовi потоки Товариства;
	- вiдображає економiчну сутнiсть операцiй, iнших подiй або умов, а не лише юридичну форму;
	- є нейтральною, тобто вiльною вiд упереджень;
	- є повною в усiх суттєвих аспектах.

	Пiд час здiйснення судження керiвництво Товариства посилається на прийнятнiсть наведених далi джерел та враховує їх у низхiдному порядку:

	а) вимоги в МСФЗ , у яких iдеться про подiбнi та пов'язанi з ними питання;
	б) визначення, критерiї визнання та концепцiї оцiнки активiв, зобов'язань, доходiв та витрат у Концептуальнiй основi фiнансової звiтностi.

	Пiд час здiйснення судження керiвництво Товариства враховує найостаннiшi положення iнших органiв, що розробляють та затверджують стандарти, якi застосовують подiбну концептуальну основу для розроблення стандартiв, iншу професiйну лiтературу з облiку та прийнятi галузевi практики, тiєю мiрою, якою вони не суперечать вищезазначеним джерелам.

	Операцiї, що не регламентуються МСФЗ Товариством не здiйснювались.

4.3. Оцiнки фiнансових iнструментiв

При визначеннi класифiкацiї фiнансових активiв як таких, що в подальшому оцiнюються за амортизованою собiвартiстю, за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд (IСД), або за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, управлiнський персонал Товариства застосовує професiйне судження.

  Товариство класифiкує фiнансовi активи як такi, що оцiнюються у подальшому або за амортизованою собiвартiстю, або за справедливою вартiстю на основi обох таких чинникiв:

	а) моделi бiзнесу Товариства для управлiння фiнансовими активами: утримувати до погашення, призначити для торгiвлi, або визнати доступними для продажу; та

	б) характеристик контрактних грошових потокiв фiнансового активу.

	Товариство визнає для цiлей подальшої оцiнки такi категорiї фiнансових активiв:

1)	Фiнансовi активи, що оцiнюються за амортизованою собiвартiстю (борговi iнструменти);

2)	Фiнансовi активи, що оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд з наступною рекласифiкацiєю накопичених прибуткiв та збиткiв (борговi iнструменти ); 

3)	Фiнансовi активи, класифiкованi на розсуд Товариства як оцiнюванi за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд без наступної рекласифiкацiї накопичених прибуткiв та збиткiв при припиненнi визнання (iнструменти капiталу); 

4)	Фiнансовi активи, що оцiнюються за справедливою вартiстю через прибутки або збитки.

4.4. Оцiнки справедливої вартостi

4.4.1.Методи оцiнки справедливої вартостi i вхiднi данi

Оцiнка справедливої вартостi - це оцiнка конкретного активу або зобов'язання. Тому, оцiнюючи справедливу вартiсть, Товариство має брати до уваги тi характеристики активу, якi учасники ринку взяли б до уваги, визначаючи його цiну на дату оцiнки.

Справедлива вартiсть - це цiна, яка була б отримана за продаж активу або сплачена за передачу зобов'язання у звичайнiй операцiї на основному (або найсприятливiшому) ринку на дату оцiнки за поточних ринкових умов (тобто вихiдна цiна), незалежно вiд того, чи спостерiгається така цiна безпосередньо, чи оцiнена за допомогою iншого методу оцiнювання. Вимоги щодо оцiнок справедливої вартостi встановленi МСФЗ 13 "Оцiнка справедливої вартостi" (МСФЗ 13). Справедлива вартiсть у визначеннi МСФЗ 13 спiвпадає з визначенням ринкової вартостi вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв оцiнки (МСО 300 пар. G3 видання 2011 р.).

Щодо ринкових цiнних паперiв, справедливою вартiстю, як правило, є ринкова вартiсть, оскiльки вона вважається найкориснiшою оцiнкою цiнних паперiв на дату звiту та ефективностi iнвестицiйної дiяльностi за визначений перiод.

Вiдповiдно до МСФЗ 9, незважаючи на наявнiсть ознак, що могли б вказувати на доречнiсть використання в якостi бази оцiнки амортизованої собiвартостi, Товариство при первiсному визнаннi нескасовно призначає фiнансовий актив як такий, що оцiнюється за справедливою вартiстю з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку, якщо таке призначення усуває або значно зменшує невiдповiднiсть оцiнки чи визнання (яку iнколи називають "неузгодженiстю облiку"), що iнакше виникне внаслiдок оцiнювання активiв або зобов'язань чи визнання прибуткiв або збиткiв за ними на рiзних пiдставах.

Товариство застосовує методи оцiнки справедливої вартостi:

o ринковий пiдхiд: для грошових коштiв, боргових цiнних паперiв, iнструментiв капiталу, власної нерухомостi;
o дохiдний пiдхiд: для депозитiв, iнвестицiйної нерухомостi;
o витратний пiдхiд: для iнструментiв капiталу, власних основних засобiв (крiм нерухомостi).

Ринковий пiдхiд передбачає визначення вартостi на пiдставi порiвняння активу iз активами (аналогами), для яких вiдомi цiни продажу, попиту або пропозицiї. Справедлива вартiсть активу визначається виходячи з цих цiн, скоригованих на основнi вiдмiнностi активу вiд обраних аналогiв та з урахуванням вiдмiнностей цiн попиту та пропозицiї вiд цiн продажу (наприклад, коригування на торг). Оцiнка активу за вiдомими котируваннями його самого (iдентичного активу) на ринку на дату оцiнки є окремим та найбiльш прийнятним випадком оцiнки за ринковим пiдходом, що не потребує жодних коригувань.

Дохiдний пiдхiд дозволяє визначити справедливу вартiсть як поточну вартiсть майбутнiх грошових надходжень, якi розраховує отримати власник вiд активу. Пiд грошовими надходженнями в даному випадку розумiються доходи за вирахуванням всiх витрат, пов'язаних iз отриманням цих доходiв (т. зв. чистий операцiйний дохiд).

Витратний пiдхiд визначає справедливу вартiсть як суму витрат, що має понести суб'єкт господарювання для придбання або створення такого самого або подiбного активу за вирахуванням всiх наявних ознак зносу та знецiнення. Витратний пiдхiд застосовується, як правило, до активiв, якi не мають ринку та/або продаються разом з iншими активами (так званi спецiалiзованi активи). Доречнiсть застосування будь-якого пiдходу залежить вiд типу активу, вхiдних даних, якi доступнi для оцiнки, звичайних поглядiв учасникiв даного ринку на цiноутворення, а також вiдповiдностi вимогам до iєрархiї вхiдних даних вiдповiдно до МСФЗ 13. Товариство може застосовувати один або декiлька пiдходiв. Якщо застосовується декiлька пiдходiв, остаточне значення справедливої вартостi визначається шляхом процедури узгодження отриманих результатiв, яка враховує надiйнiсть вхiдних даних, що застосованi для визначення вартостi в межах кожного пiдходу.

З метою максимiзацiї використання вiдкритих ринкових даних та мiнiмiзацiї використання закритих вхiдних даних пiд час визначення справедливої вартостi МСФЗ 13 визначає три рiвнi iєрархiї вхiдних даних:

Вхiднi данi 1-го рiвня - це цiни котирування (нескоригованi) на активних ринках на iдентичнi активи або зобов'язання, до яких суб'єкт господарювання може мати доступ на дату оцiнки. 

Вхiднi данi 2-го рiвня - це вхiднi данi (окрiм цiн котирування, вiднесених до 1-го рiвня), якi можна спостерiгати для активу чи зобов'язання, прямо або опосередковано. До них вiдносяться цiни котирування на подiбнi активи на вiдкритих та закритих ринках, а також iнша доречна вiдкрита ринкова iнформацiя.

Вхiднi данi 3-го рiвня - це вхiднi данi для активу чи зобов'язання, яких немає у вiдкритому доступi. Виходячи з характеру вхiдних даних, всi вони можуть коригуватися залежно вiд дати оцiнки та певних обставин. Таке коригування може призвести до того, що рiвень iєрархiї понизиться. Наприклад, коригування даних другого рiвня коефiцiєнтами, якi не спостерiгаються, понижує цi вхiднi данi до третього рiвня iєрархiї, якщо це коригування суттєво впливає на результат. Якщо пiд час оцiнки були використанi данi рiзних рiвнiй iєрархiї, то загальний рiвень визначається за найнижчим рiвнем даних, важливих для оцiнки. 

4.4.2.	Справедлива вартiсть фiнансових активiв i фiнансових зобов'язань за умови iснування активного ринку

Найнадiйнiшим свiдченням справедливої вартостi фiнансового iнструмента за наявностi активного ринку є цiна котирування цього iнструмента, яка за наявностi має бути використана без коригування для оцiнки його справедливої вартостi, окрiм ситуацiй, зазначених у МСФЗ 13 (наприклад, коли важливi подiї вiдбуваються пiсля закриття ринку, але до дати оцiнки). Фiнансовий iнструмент вважається котируваним на активному ринку, якщо цiни котирування легко i регулярно доступнi та вiдображають фактичнi й регулярно здiйснюванi ринковi операцiї мiж незалежними сторонами. Активний ринок - це ринок, на якому операцiї для активiв або зобов'язань вiдбуваються з достатньою частотою та у достатньому обсязi, щоб надавати iнформацiю про цiноутворення на безперервнiй основi. 

Мета визначення справедливої вартостi для фiнансового iнструменту, який вiдкрито купується та продається на активному ринку - отримати цiну, за якою вiдбулась би операцiя з цим iнструментом (тобто без модифiкацiї або перепакування iнструмента) на кiнець звiтного перiоду на основному, а за його вiдсутностi на найсприятливiшому активному ринку, до якого Товариство має безпосереднiй доступ.

Основний ринок - це ринок, на якому Товариство, як правило, здiйснює операцiї продажу активу або передачi зобов'язання, за вiдсутностi свiдчень на користь протилежного положення. Найсприятливiший ринок - це ринок, який максимiзує суму, що була б отримана за продаж активу, або мiнiмiзує суму, що була б сплачена за передачу зобов'язання, пiсля врахування всiх витрат на операцiю.

Коли поточнi цiни котирування недоступнi, цiна останньої операцiї може свiдчити про поточну справедливу вартiсть за умови вiдсутностi значних змiн економiчних обставин пiсля дати операцiї. Якщо умови змiнилися з часу операцiї (наприклад, змiна безризикової ставки вiдсотка пiсля останнього котирування цiни для корпоративних облiгацiй), то справедлива вартiсть вiдображає змiну умов шляхом посилання на поточнi цiни або ставки для подiбних фiнансових iнструментiв, залежно вiд обставин. Подiбно до того, якщо Товариство може довести, що цiна останньої операцiї не є справедливою вартiстю (наприклад, тому, що вона вiдображає суму, яку Товариство отримало б би або сплатило би у примусовiй операцiї, при недобровiльнiй лiквiдацiї чи продажу описаного майна), таку цiну коригують. 

Справедлива вартiсть портфеля фiнансових iнструментiв є добутком кiлькостi одиниць iнструмента та його ринкової цiни котирування. Якщо опублiкованої цiни котирування на активному ринку для фiнансового iнструмента в його сукупностi немає, але є активнi ринки для його складникiв, то справедлива вартiсть визначається на основi вiдповiдних ринкових цiн для його складникiв. 

4.4.3. Справедлива вартiсть фiнансових активiв i фiнансових зобов'язань за умови вiдсутностi активного ринку

Якщо ринок для фiнансового iнструмента не є активним, Товариство встановлює справедливу вартiсть, застосовуючи iншi пiдходи та методи оцiнювання, що передбаченi МСФЗ 13.

Належний метод оцiнювання справедливої вартостi конкретного фiнансового iнструмента

включатиме спостереженi ринковi данi про ринковi умови та iншi чинники, якi, ймовiрно, впливають на справедливу вартiсть iнструмента. Справедлива вартiсть фiнансового iнструмента базуватиметься на одному чи кiлькох iз наведених далi чинникiв (перелiк не є вичерпним): 

а) вартiсть грошей у часi (тобто вiдсоток за базовою чи безризиковою ставкою);
б) кредитний ризик;
в) цiни на валютних бiржах; 
г) цiни на iнструменти капiталу; 
г) волатильнiсть (тобто величина майбутнiх змiн цiни фiнансового iнструмента або iншого об'єкта); 
д) ризик дострокового погашення та ризик вiдмови;
е) витрати на обслуговування фiнансового активу або фiнансового зобов'язання.

Справедлива вартiсть будь-якого активу залежить вiд:

o його фiзичних або технiчних ознак; 
o юридичних характеристик, якi дають право Товариству отримувати вигоду вiд активу; та 

o поглядiв учасникiв ринку на кориснiсть активу. 

Перед проведенням оцiнки Товариство iдентифiкує актив. Для цiлей МСФЗ актив спiвпадає з одиницею облiку. Це може бути окремий актив або їх сукупнiсть, якi мають оцiнюватися разом, наприклад, пакет акцiй як одиниця облiку. 

Актив класифiкується як визначений тип майна - нерухомiсть, цiннi папери тощо. Така класифiкацiя дозволяє уявити юридичнi правила отримання вигiд вiд активу. Крiм того, Товариство визначає юридичнi права та обмеження, якi накладенi на актив та впливають на його вартiсть.

Справедлива вартiсть визначається за даними ринку, незалежно вiд судження Товариства про цiннiсть активу. 

Ознаками звичайної угоди (операцiї) є: 

o Сторони угоди є непов'язаними зацiкавленими особами, якi можуть здiйснити угоду та дiють добровiльно без жодних ознак примусу або вимушеностi. 

o Укладанню угоди передує маркетинговий перiод, пiд час якого сторони мають змогу повнiстю ознайомитися iз активом та кон'юнктурою ринку на дату оцiнки.

o Умови поставок та розрахункiв згiдно з угодою є звичайними для даного ринку.

Пiд час оцiнки Товариство:

"	Обирає ринок, на якому буде спостерiгати данi для визначення справедливої вартостi. Ринок має бути основним або найсприятливiшим за визначенням Товариства.

"	Перевiряє, чи вiдповiдають угоди, що спостерiгаються на ринку, ознакам звичайної угоди.

Справедлива вартiсть визначається без врахування витрат на продаж.

З точки зору корисностi, оцiнка справедливої вартостi має враховувати принцип найкращого та найефективнiшого використання активу з погляду учасникiв ринку та незалежно вiд судження Товариства. Найкраще та найефективнiше використання активу - це використання фiзично можливе, юридично дозволене, фiнансово обгрунтоване та таке, що приводить до найбiльшого значення справедливої вартостi. Аналiз найкращого та найефективнiшого використання передує процедурi оцiнки.
      
4.4.4.Судження щодо справедливої вартостi фiнансових активiв 

	Справедлива вартiсть iнвестицiй, що активно обертаються на органiзованих фiнансових ринках, розраховується на основi поточної ринкової вартостi на момент закриття торгiв на звiтну дату. В iнших випадках оцiнка справедливої вартостi грунтується на судженнях щодо передбачуваних майбутнiх грошових потокiв, iснуючої економiчної ситуацiї, ризикiв, властивих рiзним фiнансовим iнструментам, та iнших факторiв з врахуванням вимог МСФЗ 13 "Оцiнка справедливої вартостi".

Управлiнський персонал вважає, що облiковi оцiнки та припущення, якi мають стосунок до оцiнки фiнансових iнструментiв, де ринковi котирування не доступнi, є ключовим джерелом невизначеностi оцiнок, тому що: (а) вони з високим ступенем ймовiрностi зазнають змiн з плином часу, оскiльки оцiнки базуються на припущеннях керiвництва щодо вiдсоткових ставок, волатильностi, змiн валютних курсiв, показникiв кредитоспроможностi контрагентiв, коригувань пiд час оцiнки iнструментiв, а також специфiчних особливостей операцiй; та (б) вплив змiни в оцiнках на активи, вiдображенi в звiтi про фiнансовий стан, а також на доходи (витрати) може бути значним.

	Якби керiвництво Товариства використовувало iншi припущення щодо вiдсоткових ставок, волатильностi, курсiв обмiну валют, кредитного рейтингу контрагента, дати оферти i коригувань пiд час оцiнки iнструментiв, бiльша або менша змiна в оцiнцi вартостi фiнансових iнструментiв у разi вiдсутностi ринкових котирувань мала б iстотний вплив на вiдображений у фiнансовiй звiтностi прибуток або збиток.

	Розумiючи важливiсть використання облiкових оцiнок та припущень щодо справедливої вартостi фiнансових активiв в разi вiдсутностi вхiдних даних щодо справедливої вартостi першого рiвня, Керiвництво Товариства планує використовувати оцiнки та судження якi базуються на професiйнiй компетенцiї працiвникiв Товариства, досвiдi та минулих подiях, а також з використанням розрахункiв та моделей вартостi фiнансових активiв. Залучення зовнiшнiх експертних оцiнок щодо таких фiнансових iнструментiв, де оцiнка, яка базується на професiйнiй компетенцiї, досвiдi та розрахунках є недостатньою, на думку Керiвництва, є прийнятним та необхiдним.

             Використання рiзних маркетингових припущень та/або методiв оцiнки також може мати значний вплив на передбачувану справедливу вартiсть.

4.5.Судження щодо очiкуваних термiнiв утримування фiнансових iнструментiв

	Керiвництво Товариства застосовує професiйне судження щодо термiнiв утримання фiнансових iнструментiв, що входять до складу фiнансових активiв. Професiйне судження за цим питанням грунтується на оцiнцi ризикiв фiнансового iнструменту, його прибутковостi й динамiцi та iнших факторах. Проте iснують невизначеностi, якi можуть бути пов'язанi з призупиненням обiгу цiнних паперiв, що не є пiдконтрольним керiвництву Товариства фактором i може суттєво вплинути на оцiнку фiнансових iнструментiв.

4.6.Оцiнки строкiв корисного використання основних засобiв, нематерiальниих активiв, та їх лiквiдацiйної вартостi

Оцiнка строкiв корисного використання об'єктiв основних засобiв, нематерiальних активiв, та їх лiквiдацiйної вартостi залежить вiд професiйного судження керiвництва, яке засноване на досвiдi роботи з аналогiчними активами. При визначеннi строкiв корисного використання активiв керiвництво бере до уваги умови очiкуваного використання активiв, моральний знос, фiзичний знос i умови працi, в яких будуть експлуатуватися данi активи. Змiна будь-якого з цих умов або оцiнок може в результатi привести до коригування майбутнiх норм зносу основних засобiв та амортизацiї нематерiальних активiв.

4.7.Зменшення корисностi основних засобiв та нематерiальних активiв

На кожну звiтну дату Товариство оцiнює, застосовуючи професiйне судження, чи є якась ознака того, що кориснiсть активу може зменшитися.

На дату складання фiнансової звiтностi, оцiнюючи наявнiсть ознак того, що кориснiсть активу може зменшитися, Товариство бере до уваги такi показники (зовнiшнiх та внутрiшнiх ) джерел iнформацiї:

Зовнiшнi джерела iнформацiї:

- є видимi ознаки того, що вартiсть активу зменшилася протягом перiоду значно бiльше, нiж можна було очiкувати, внаслiдок плину часу або звичайного використання;

- протягом перiоду вiдбулися змiни зi значним негативним впливом, або вони вiдбудуться найближчим часом у технологiчному, ринковому, економiчному або правовому оточеннi, в якому дiє Товариство, чи на ринку, для якого призначений актив;

- ринковi ставки вiдсотка або iншi ринковi ставки доходу вiд iнвестицiй збiльшилися протягом перiоду, i це збiльшення, ймовiрно, вплине на ставку дисконту, застосовану при обчисленнi вартостi активу при використаннi, i суттєво зменшить суму очiкуваного вiдшкодування активу;

- балансова вартiсть чистих активiв Товариства, є бiльшою, нiж його ринкова капiталiзацiя.

Внутрiшнi джерела iнформацiї:

- є свiдчення застарiння або фiзичного пошкодження активу;

- протягом перiоду вiдбулися суттєвi змiни, якi негативно вплинуть, або очiкується, що вони вiдбудуться у близькому майбутньому та змiнять iнтенсивнiсть або спосiб нинiшнього чи запланованого використання активу. Цi змiни включають плани припинити використання активу, припинити або реструктуризувати господарську одиницю, до якої належить цей актив, продати його ранiше вiд попередньо очiкуваної дати i повторно оцiнити строк корисної експлуатацiї цього активу;

- наявнi свiдчення з даних внутрiшньої звiтностi, якi вказують, що економiчна ефективнiсть активу є або буде гiршою, нiж очiкувана.

Оцiнка вартостi активу при використаннi передбачає такi кроки:

а) оцiнку майбутнiх надходжень i вибуття грошових коштiв, що їх мають отримати вiд безперервного використання активу та його остаточної лiквiдацiї;

Прогнознi оцiнки грошових потокiв до кiнця строку корисної експлуатацiї активу визначаються екстраполяцiєю перспективних оцiнок грошових потокiв, основаних на фiнансових бюджетах / прогнозах, iз застосуванням темпу зростання на подальшi роки. 

Оцiнкою чистих грошових потокiв, що їх отримають (або сплатять) при вибуттi активу наприкiнцi строку його корисної експлуатацiї, є сума, яку Товариство очiкує отримати вiд продажу активу в операцiї мiж зацiкавленими, обiзнаними та незалежними сторонами пiсля вирахування оцiнених витрат на вибуття. До оцiнок майбутнiх грошових потокiв не включається надходження або вибуття грошових коштiв вiд фiнансової дiяльностi та отриманий або сплачений податок на прибуток.

б) застосування вiдповiдної ставки дисконту до цих майбутнiх грошових потокiв.

Ставка (ставки) дисконту  обираються ставкою (ставками) до оподаткування, яка вiдображає (якi вiдображають) поточнi ринковi оцiнки вартостi грошей у часi та ризикiв, характерних для активу, на якi не були скоригованi оцiнки майбутнiх грошових потокiв.

4.8.Оцiнки чистої вартостi реалiзацiї запасiв

Чиста вартiсть реалiзацiї - попередньо оцiнена цiна продажу у звичайному ходi бiзнесу мiнус попередньо оцiненi витрати на завершення та попередньо оцiненi витрати, необхiднi для здiйснення продажу. Чиста вартiсть реалiзацiї визначається iз застосуванням професiйного судження.

Причинами списання запасiв до чистої вартостi реалiзацiї є: пошкодження; часткове або повне застарiння; зниження цiн продажу; зростання попередньо оцiнених витрат на завершення виробництва продукцiї або попередньо оцiнених витрат на збут.

Чиста вартiсть реалiзацiї для готової продукцiї на складi визначається по окремих найменуваннях.

Сума будь-якого часткового списання запасiв до їх чистої вартостi реалiзацiї та всi втрати запасiв визнаються витратами перiоду, в якому вiдбувається часткове списання або збиток. Сума будь-якого сторнування будь-якого часткового списання запасiв, що виникає в результатi збiльшення чистої вартостi реалiзацiї, визнається як зменшення суми запасiв, визнаної як витрати в перiодi, в якому вiдбулося сторнування. 

4.9.Резерви очiкуваних кредитних збиткiв

Вiдносно фiнансових активiв, якi оцiнюються за амортизованою собiвартiстю, Товариство на дату виникнення фiнансових активiв та на кожну звiтну дату визначає рiвень кредитного ризику.

Товариство визнає зменшення корисностi через резерв пiд збитки для очiкуваних кредитних збиткiв за фiнансовими активами, якi оцiнюються за амортизованою вартiстю, для позик i торгової дебiторської заборгованостi, дебiторської заборгованостi за орендою, за iншою поточною дебiторською заборгованiстю, що визнана фiнансовим активом, у розмiрi очiкуваних кредитних збиткiв за весь строк дiї фiнансового активу (при значному збiльшеннi кредитного ризику / для кредитно-знецiнених фiнансових активiв) або 12-мiсячними очiкуваними кредитними збитками (у разi незначного зростання кредитного ризику).

Товариство оцiнює очiкуванi кредитнi збитки за фiнансовими активами iз застосуванням принципiв щодо нейтральностi i доступностi  iнформацiї, що є основою оцiнки, а також застосовує методи сценарного аналiзу та дисконтування грошових потокiв, враховуючи часову вартiсть грошей. Максимальний перiод, який ураховується пiд час оцiнки очiкуваних кредитних збиткiв, - це максимальний договiрний перiод (з урахуванням умов про пролонгацiю), протягом якого Товариство є вразливим до кредитного ризику

Зазвичай очiкується, що очiкуванi кредитнi збитки за весь строк дiї мають бути визнанi до того, як фiнансовий iнструмент стане прострочений. Як правило, кредитний ризик значно зростає ще до того, як фiнансовий iнструмент стане простроченим або буде помiчено iншi чинники затримки платежiв, що є специфiчними для позичальника, (наприклад, здiйснення модифiкацiї або реструктуризацiї).

Кредитний ризик за фiнансовим iнструментом вважається низьким, якщо фiнансовий iнструмент має низький ризик настання дефолту, позичальник має потужнiй потенцiал виконувати свої договiрнi зобов'язання щодо грошових потокiв у короткостроковiй перспективi, а несприятливi змiни в економiчних i дiлових умовах у довгостроковiй перспективi можуть знизити, але не обов'язково, здатнiсть позичальника виконувати свої зобов'язання щодо договiрних грошових потокiв.

Фiнансовi iнструменти не вважаються такими, що мають низький кредитний ризик лише на пiдставi того, що ризик дефолту за ними є нижчим, нiж ризик дефолту за iншими фiнансовими iнструментами Товариства або нiж кредитний ризик юрисдикцiї, в якiй Товариство здiйснює дiяльнiсть.

Очiкуванi кредитнi збитки за весь строк дiї не визнаються за фiнансовим iнструментом просто на пiдставi того, що вiн вважався iнструментом iз низьким кредитним ризиком у попередньому звiтному перiодi, але не вважається таким станом на звiтну дату. У такому випадку управлiнський персонал з'ясовує, чи мало мiсце значне зростання кредитного ризику з моменту первiсного визнання, а отже чи постала потреба у визнаннi очiкуваних кредитних збиткiв за весь строк дiї.

Товариство застосовує для оцiнювання очiкуваних кредитних збиткiв практичнi прийоми у  спосiб, що вiдображає:

(а) об'єктивну та зважену за ймовiрнiстю суму, визначену шляхом оцiнки певного дiапазону можливих результатiв;

(б) часову вартiсть грошей; i

(в) обгрунтовано необхiдну та пiдтверджувану iнформацiю про минулi подiї, поточнi умови та прогнози майбутнiх економiчних умов, що може бути одержана без надмiрних витрат або зусиль станом на звiтну дату.

Прикладом практичного прийому є розрахунок очiкуваних кредитних збиткiв за торговельною дебiторською заборгованiстю з використанням матрицi забезпечення. Залежно вiд ситуацiї Товариство використовує для оцiнювання 12-мiсячних очiкуваних кредитних збиткiв або очiкуваних кредитних збиткiв за весь строк дiї за фiнансовими активами свiй власний iсторичний досвiд кредитних збиткiв (iз внесенням необхiдних коригувань) за торговельною дебiторською заборгованiстю. Матриця забезпечення визначає фiксованi ставки забезпечення залежно вiд кiлькостi днiв, що минули з моменту визнання торговельної дебiторської заборгованостi простроченою. Залежно вiд диверсифiкованостi своєї клiєнтської бази Товариство використовує характеристики iндивiдуальних дебiторiв, або об'єднує їх у вiдповiднi групи, якщо його iсторичний досвiд кредитних збиткiв указує на значно вiдмiннi закономiрностi збиткiв для рiзних клiєнтських сегментiв. Критерiї, що використовуються для групування активiв, є органiзацiйно-правова форма клiєнта (юридична особа, ФОП, фiзична особа), вид продукцiї чи послуг, що надаються, рейтинг клiєнта, наявнiсть застави або страхування комерцiйного кредиту, а також вид клiєнта (оптовий або роздрiбний).

При оцiнцi очiкуваних кредитних збиткiв Товариство може не визначати всi можливi сценарiї. Водночас, воно враховує ризик або ймовiрнiсть настання кредитних збиткiв шляхом розгляду можливостi настання кредитного збитку та можливостi ненастання кредитного збитку, навiть якщо можливiсть настання кредитного збитку є малоймовiрною.

Очiкуванi кредитнi збитки вiдображають власнi очiкування управлiнського персоналу щодо кредитних збиткiв.

Резерв пiд збитки визнається в прибутках/збитках i зменшує балансову вартiсть активу в звiтi про фiнансовий стан. Товариство визнає сприятливi змiни в очiкуваних кредитних збитках за весь строк дiї як прибуток вiд зменшення корисностi, навiть якщо розмiр очiкуваних кредитних збиткiв протягом строку дiї є меншим вiд розмiру очiкуваних кредитних збиткiв, що були врахованi в оцiнцi грошових потокiв пiд час первiсного визнання.

4.10.Оренда. Її iдентифiкацiя i класифiкацiя

На початку дiї договору Товариство, застосовуючи професiйне судження,  оцiнює, чи є договiр орендою, або чи мiстить договiр оренду. Договiр є, чи мiстить оренду, якщо договiр передає право контролювати користування iдентифiкованим активом протягом певного перiоду часу в обмiн на компенсацiю. 

Товариство проводить повторну оцiнку договору чи є договiр орендою, або чи мiстить договiр оренду, лише якщо змiнюються умови договору.

Товариство не застосовує вимоги МСФЗ 16 "Оренда" до:

а)	короткострокової оренди; та
б)	оренди, за якою базовий актив є малоцiнним.

В цьому разi Товариство як орендар визнає оренднi платежi, пов'язанi з такою орендою, як витрати на прямолiнiйнiй основi протягом строку оренди або на iншiй систематичнiй основi. 

Вибiр щодо оренди, для якої базовий актив є малоцiнним, може бути здiйснений для кожного окремого випадку оренди.

 На дату початку оренди орендар визнає актив з права користування та орендне зобов'язання. 

На дату початку оренди Товариство як орендар оцiнює орендне зобов'язання за теперiшньою вартiстю орендних платежiв, не сплачених на таку дату. Оренднi платежi  дисконтуються, застосовуючи припустиму ставку вiдсотка в орендi, якщо таку ставку можна легко визначити. Якщо таку ставку не можна легко визначити, то Товариство як орендар застосовує ставку додаткових запозичень орендаря.

 Процентом за орендним зобов'язанням у кожному перiодi протягом строку оренди є сума, яка продукує постiйну перiодичну ставку вiдсотка за вiдповiдним залишком орендного зобов'язання. Перiодична ставка вiдсотка це ставка дисконту, або, якщо це може бути застосовано, - переглянута ставка дисконту.

Пiсля дати початку оренди Товариство як орендар оцiнює орендне зобов'язання,

а)	збiльшуючи балансову вартiсть з метою вiдобразити процент за орендним зобов'язанням;
б)	зменшуючи балансову вартiсть з метою вiдобразити здiйсненi оренднi платежi; та
в)	переоцiнюючи балансову вартiсть з метою вiдобразити будь-якi переоцiнки або модифiкацiї оренди, або з метою вiдобразити переглянутi по сутi фiксованi оренднi платежi.

Товариство як Орендодавець класифiкує кожну зi своїх оренд або як операцiйну оренду, або як фiнансову оренду. Оренда класифiкується як фiнансова оренда, якщо вона передає в основному всi ризики та вигоди, пов'язанi з правом власностi на базовий актив. Оренда класифiкується як операцiйна оренда, якщо вона не передає в основному всi ризики та вигоди щодо права власностi на базовий актив.

Чи є оренда фiнансовою, чи операцiйною орендою, залежить вiд сутностi операцiї, а не вiд форми договору. Оренда активiв, за якою ризики та винагороди, пов'язанi з правом власностi на актив, фактично залишаються в орендодавця, класифiкується як операцiйна оренда. Оренднi платежi за угодою про операцiйну оренду визнаються як доходи або витрати на прямолiнiйнiй основi протягом строку оренди. Затрати, включаючи амортизацiю, понесенi при отриманнi доходу вiд оренди, визнаються як витрати.

4.11.Вiдсотковi ставки (ставки дисконтування), що використанi за умов не вiдповiдностi ринковим

Ставка дисконту - це процентна ставка, яка використовується для перерахунку майбутнiх грошових потокiв в єдине значення теперiшньої (поточної) вартостi, яка є базою для визначення ринкової вартостi бiзнесу. З економiчної точки зору, в ролi ставки дисконту є бажана iнвестору ставка доходу на вкладений капiтал у вiдповiднi з рiвнем ризику на подiбнi об'єкти iнвестування, або - ставка доходу за альтернативними варiантами iнвестицiй iз зiставляння рiвня ризику на дату оцiнки. Ставка дисконту визначається з урахуванням трьох факторiв:

	а) вартостi грошей у часi;
	б) вартостi джерел, якi залучаються для фiнансування iнвестицiйного проекту, якi вимагають рiзнi рiвнi компенсацiї;
	в) фактору ризику або мiри ймовiрностi отримання очiкуваних у майбутньому доходiв.

Станом на 31.12.2021 середньозважена ставка за портфелем банкiвських депозитiв у нацiональнiй валютi в банках, у яких не введено тимчасову адмiнiстрацiю або не запроваджено лiквiдацiйну комiсiю, становила 5,3% рiчних. Iнформацiя, що використана для визначення середньозваженої ставки, одержана з офiцiйного сайту НБУ за посиланням https://bank.gov.ua/ua/statistic/sector-financial/data-sector-financial роздiл "Вартiсть строкових депозитiв".

Якщо ставка % прямо не встановлена в договорi, i середньозважена ставка не доступна по причинi виникнення фiнансового активу або зобовязання на поточну дату в серединi звiтного перiоду, то Товариство застосовує облiкову ставку НБУ, як найбiльш наближену до ринкової ставки, з урахуванням вiдсутностi у Товариства на балансi банкiвських кредитiв та депозитiв.

4.12.Валютнi курси 

	Операцiї в iноземнiй валютi облiковуються в українських гривнях за офiцiйним курсом обмiну Нацiонального банку України на дату проведення операцiй.

	Товариство використовував обмiннi курси на дату балансу:
         
	31.12.2020		31.12.2021	31.03.2022

Гривня/1 долар США	28,2746	27,2782	29,2549

Гривня/1 рос.рубль		0,3782		0,3639	0,3515

Гривня/євро	34,7396	30,9226	32,5856

4.13.Судовi справи та забезпечення по них

Товариство в процесi своєї господарської дiяльностi може бути як позивачем, так i вiдповiдачем у судових справах. Воно створює забезпечення згiдно МСБО 37 лише тодi, коли має теперiшню заборгованiсть (юридичну або конструктивну) внаслiдок минулої подiї, i iснує ймовiрнiсть (тобто бiльше можливо, нiж неможливо), що погашення зобов'язання вимагатиме вибуття ресурсiв, котрi втiлюють у собi економiчнi вигоди, i можна достовiрно оцiнити суму зобов'язання. 

Для оцiнки такої ймовiрностi настання негативних наслiдкiв, а також для оцiнки суми забезпечення, застосовуються професiйнi судження. Обгрунтуванням оцiнки забезпечень пiд судовi справи є цiна позову кредитора до Товариства щодо стягнення основної суми заборгованостi, пенi, iнфляцiйних витрат i штрафiв. На такi суми Товариство створює забезпечення, якщо вiрогiднiсть програшу справи є високою. Пiсля отримання рiшення суду останньої iнстанцiї сума резерву визнається кредиторською заборгованiстю Товариства. В разi, коли рiшення суду чи податкове повiдомлення-рiшення не оскаржується, воно вiдразу визнається у складi зобов'язань.

4.14.Поточнi податки до сплати та вiдкладенi податки

Згiдно МСБО 12, вiдстроченi податковi активи визнаються для всiх невикористаних податкових збиткiв в тiй мiрi, в якiй ймовiрно отримання оподатковуваного прибутку, за рахунок якого можливо буде реалiзувати данi збитки. Вiд керiвництва вимагається прийняття iстотного професiйного судження при визначеннi суми вiдстрочених податкових активiв, якi можна визнати, на основi очiкуваного термiну i рiвня оподатковуваних прибуткiв з урахуванням стратегiї майбутнього податкового планування.

5. НОВI ТА ПЕРЕГЛЯНУТI СТАНДАРТИ ТА IНТЕРПРЕТАЦIЇ

Новi МСФЗ, прийнятi станом на 31.12.2021, ефективна дата яких не настала

МСФЗ та правки до них	Основнi вимоги	Ефективна

дата	Дострокове застосування

МСБО 16 "Основнi засоби"	Поточною редакцiєю п.17 IAS 16 передбачено, що до первiсної вартостi об'єкта основних засобiв включаються витрати на перевiрку активу, зменшенi на суму чистих надходжень вiд продажу виробiв, вироблених у процесi доставки та перевiрки активу. Наприклад, витрати на тестування обладнання включаються до первiсної вартостi за мiнусом прибутку вiд продажу зразкiв, отриманих у процесi тестування, а витрати на випробування свердловини включаються до первiсної вартостi за мiнусом прибутку вiд продажу нафти та газу, добутих у результатi випробування свердловини. З 1 сiчня 2022 року забороняється вираховувати з вартостi основних засобiв суми, отриманi вiд продажу вироблених виробiв в перiодах, коли компанiя готує актив до використання за призначенням. Натомiсть компанiя визнаватиме таку виручку вiд продажiв та вiдповiднi витрати у складi прибутку або збитку. 	01 сiчня 2022 року	Дозволено

МСБО 37 "Забезпечення, непередбаченi зобов'язання та непередбаченi активи"	Поточною редакцiєю п. 68 IAS 37 не уточнюється, якi саме витрати слiд брати до уваги при оцiнцi витрат на виконання контракту з метою iдентифiкацiї його обтяжливостi. Внаслiдок цього iснує розбiжнiсть у методиках врахування витрат, що призводить до вiдмiнностей у фiнансовiй звiтностi компанiй, якi мають у своїх портфелях обтяжливi договори. З 1 сiчня 2022 року до п. 68 IAS 37 внесено змiни, внаслiдок яких встановлено, що витрати на виконання договору включають витрати, якi безпосередньо пов'язанi з цим договором, а також:

(a) додатковi витрати на виконання цього договору, наприклад, прямi витрати на оплату працi та матерiали; i

(b) розподiленi iншi витрати, безпосередньо пов'язанi з виконанням договорiв, наприклад, розподiлену частину витрат на амортизацiю об'єкта основних засобiв, що використовується для виконання в числi iнших та даного договору. Поправки уточнюють, що "витрати на виконання договору" являють собою витрати, безпосередньо пов'язанi з договором - тобто прямi та розподiленi витрати. 	1 сiчня 2022 року	Дозволено

МСФЗ 3 "Об'єднання бiзнесу"	Актуалiзацiя посилань в МСФЗ (IFRS) 3 на Концептуальнi основи пiдготовки фiнансової звiтностi, не змiнюючи вимог до облiку для об'єднання бiзнесiв. IFRS 3 визначає, як компанiя повинна враховувати активи та зобов'язання, якi вона купує внаслiдок об'єднання бiзнесу. IFRS 3 вимагає, щоб компанiя посилалася на Концептуальнi основи фiнансової звiтностi, щоб визначити, що визнається активом чи зобов'язанням. У поточнiй редакцiї з метою застосування IFRS 3 замiсть положень Концептуальних основ, випущених у 2018 роцi, покупцi повиннi використовувати визначення активу та зобов'язання та вiдповiднi вказiвки, викладенi у Концептуальних основах, прийнятих Радою з МСФЗ у 2001 роцi. З 1 сiчня 2022 року оновлено посилання вiдповiдно до якого, покупцi повиннi посилатися на Концептуальнi засади, випущенi у 2018 роцi, для визначення того, що складає актив чи зобов'язання. Додано виняток щодо зобов'язань i умовних зобов'язань. Цей виняток передбачає, що стосовно деяких видiв зобов'язань i умовних зобов'язань органiзацiя, яка застосовує МСФЗ (IFRS) 3, повинна посилатися на МСБО (IAS) 37 "Забезпечення, непередбаченi зобов'язання та непередбаченi активи" або на Роз'яснення КТМФЗ (IFRIC) 21 "Збори", а не на Концептуальнi основи фiнансової звiтностi 2018 року.	1 сiчня 2022 року	Дозволено

Щорiчнi поправки в МСФЗ (2018-2020): МСФЗ (IFRS) 1 "Перше застосування Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi"	Пункт D16 (a) МСФЗ 1 надає дочiрнiй органiзацiї, яка вперше починає застосовувати МСФЗ пiзнiше, нiж її материнська компанiя, звiльнення щодо оцiнки його активiв та зобов'язань. Виняток, передбачений пунктом D16 (a) IFRS 1, не застосовується до компонентiв капiталу. Вiдповiдно, до внесення поправки до IFRS 1 вiд дочiрньої органiзацiї, яка вперше застосовувала МСФЗ пiзнiше, нiж її материнська компанiя, могли вимагати вести два окремi облiку для накопичених курсових рiзниць, заснованих на рiзних датах переходу на МСФЗ. Поправка до IFRS 1 розширює звiльнення, передбачене пунктом D16 (a) IFRS 1, на накопиченi курсовi рiзницi, щоб скоротити витрати для компанiй, що вперше застосовують МСФЗ. Поправка дозволяє дочiрньому пiдприємству, що застосовує IFRS 1: D16 (a) (яке переходить на МСФЗ пiзнiше своєї материнської компанiї), виконати оцiнку накопиченого ефекту курсових рiзниць у складi iншого сукупного доходу - на пiдставi такої оцiнки, виконаної материнською компанiєю на дату її переходу на МСФЗ.	1 сiчня 2022 року	Дозволено

Щорiчнi поправки в МСФЗ (2018-2020): МСФЗ (IFRS) 9 "Фiнансовi iнструменти"	Поправка пояснює, якi комiсiї враховує компанiя, коли вона застосовує тест "10 вiдсоткiв", передбачений пунктом B3.3.6 IFRS 9 для оцiнки того, чи є модифiкацiя фiнансового iнструменту суттєвою i чи слiд припиняти визнання фiнансового зобов'язання. Так, з 1 сiчня 2022 року при визначеннi величини виплат комiсiйної винагороди за вирахуванням отриманої комiсiйної винагороди позичальник враховує тiльки суми комiсiйної винагороди, виплата або отримання яких провадилися мiж цим позичальником та вiдповiдним кредитором, включаючи комiсiйну винагороду, виплачену вiд iменi один  одного. 

Тобто, комiсiйна винагорода, що включається в "10-вiдсотковий" тест при припиненнi визнання фiнансових зобов'язань, включає тiльки винагороду, сплачене мiж позикодавцем i позикоотримувачем, включаючи винагороду, сплачену або отриману вiд iнших сторiн.

Якщо замiна одного боргового iнструменту на iнший або модифiкацiя його умов вiдображається в облiку як його погашення, всi понесенi витрати або виплачена комiсiйна винагорода визнаються як частина прибутку або збитку вiд погашення вiдповiдного боргового зобов'язання. Якщо замiна одного боргового iнструменту на iнший або модифiкацiя його умов не вiдображається в облiку як погашення, то на суму всiх понесених витрат або виплаченої комiсiйної винагороди коригується балансова вартiсть вiдповiдного боргового зобов'язання, i це коригування амортизується протягом строку дiї модифiкованого зобов'язання, що залишився.	1 сiчня 2022 року	Дозволено

Щорiчнi поправки в МСФЗ (2018-2020): МСФЗ (IFRS) 16 "Оренда"	Поправка стосується стимулюючих платежiв з оренди. До внесення поправок до iлюстративного прикладу 13 як частина факторiв включалося вiдшкодування, що стосується полiпшень орендованого майна, при цьому в прикладi недостатньо чiтко було представлений висновок про те, чи таке вiдшкодування вiдповiдатиме визначенню стимулу до оренди. Найпростiшим виходом з iснуючої плутанини Рада МСБО прийняла рiшення виключити з iлюстративного прикладу 13 вiдшкодування, що стосується полiпшень орендованого майна. Вiдтак, поправка уточнює iлюстративний приклад № 13 до МСФЗ (IFRS) 16 шляхом виключення прикладу урахування вiдшкодування, отриманого орендарем вiд орендодавця в якостi компенсацiї за понесенi витрати на полiпшення об'єкта оренди. 	Вiдсутня, оскiльки стосується лише прикладу	-

Щорiчнi поправки в МСФЗ (2018-2020): МСФЗ (IAS) 41 "Сiльське господарство"	Поправка стосується ефекту оподаткування при визначеннi справедливої вартостi. В даний час вiдповiдно до пункту 22 IAS 41 при визначеннi справедливої вартостi шляхом дисконтування грошових потокiв компанiї виключають iз розрахунку грошовi потоки з оподаткування. Поправка виключає вимогу IAS 41:22, яка вказує, що грошових потоки, пов'язанi з оподаткуванням, не включаються до розрахункiв справедливої вартостi бiологiчних активiв. Поправка приводить IAS 41 до вiдповiдностi IFRS 13.  

З 1 сiчня 2022 року вимогу про виключення податкових потокiв коштiв при оцiнцi справедливої вартостi пункту 22 IAS 41 скасовано. 	1 сiчня 2022 року	Дозволено

МСБО 1 "Подання фiнансової звiтностi"	Поправки роз'яснюють критерiй у МСБО 1 для класифiкацiї зобов'язання як довгострокового: вимога до суб'єкта господарювання мати право вiдкласти погашення зобов'язання принаймнi на 12 мiсяцiв пiсля звiтного перiоду.

Сутнiсть поправок:

"	уточнено, що зобов'язання класифiкується як довгострокове, якщо у органiзацiї є право вiдстрочити врегулювання зобов'язання щонайменше на 12 мiсяцiв, а право компанiї на вiдстрочку розрахункiв має iснувати на кiнець звiтного перiоду;

"	класифiкацiя залежить тiльки вiн наявностi такого права i не залежить вiд iмовiрностi того, чи планує компанiя скористатися цим правом - на класифiкацiю не впливають намiри чи очiкування керiвництва щодо того, чи компанiя  реалiзує своє право на вiдстрочку розрахункiв;

"	роз'яснення впливу умов кредитування на класифiкацiю  - якщо право вiдстрочити врегулювання зобов'язання залежить вiд виконання органiзацiєю певних умов, то дане право iснує на дату закiнчення звiтного перiоду тiльки в тому випадку, якщо органiзацiя виконала цi умови на дату закiнчення звiтного перiоду. Органiзацiя повинна виконати цi умови на дату закiнчення звiтного перiоду, навiть якщо перевiрка їх виконання здiйснюється кредитором пiзнiше; i

"	"урегулювання" визначається як погашення зобов'язань грошовими коштами, iншими ресурсами, що представляють собою економiчнi вигоди, або власними дольовими iнструментами, якi класифiкуються як капiтал.	01 сiчня 2023 року	Дозволено

МСБО 1 "Подання фiнансової звiтностi", 

Практичнi рекомендацiї (IFRS PS) 2 "Формування суджень про суттєвiсть"	Поправки  включають:

Замiна вимог до компанiй розкривати свої "основнi положення" облiкової полiтики (significant accounting policies) вимогою розкривати "суттєвi положення" облiкової полiтики (material accounting policies); i

Додавання керiвництва про те, як компанiям слiд застосовувати концепцiю суттєвостi при прийняттi рiшень щодо розкриття облiкової полiтики.

Iнформацiя про облiкову полiтику є суттєвою, якщо, розглядаючи разом з iншою iнформацiєю, включеною до фiнансової звiтностi, вона за обгрунтованими очiкуваннями могла б вплинути на рiшення, якi основнi користувачi фiнансової звiтностi загального призначення роблять на основi цiєї звiтностi. 

Хоча операцiя, iнша подiя або умова, з якою пов'язана iнформацiя про облiкову полiтику, може бути суттєвою (сама по собi), це не обов'язково означає, що вiдповiдна iнформацiя про облiкову полiтику є суттєвою для фiнансової звiтностi. 

Розкриття несуттєвої iнформацiї про облiкову полiтику може бути прийнятним, хоч i не вимагається.  

	01 сiчня 2023 року	Дозволено

МСБО 8 "Облiковi полiтики, змiни в облiкових оцiнках та помилки"	До появи цих поправок, МСФЗ (IAS) 8 включав визначення облiкової полiтики та визначення змiни у бухгалтерських оцiнках . Поєднання визначення одного поняття (облiкова полiтика) з iншим визначенням змiн (змiна у бухгалтерських оцiнках) приховує рiзницю мiж обома поняттями.

Щоб зробити цю вiдмiннiсть бiльш ясною, Рада з МСФЗ вирiшила замiнити визначення змiни у бухгалтерських оцiнках визначенням бухгалтерських оцiнок. 

Поправки замiнюють визначення змiн у бухгалтерських оцiнках визначенням бухгалтерських оцiнок. Згiдно з новим визначенням, бухгалтерськi оцiнки - це "грошовi суми у фiнансовiй звiтностi, оцiнка яких пов'язана з невизначенiстю" (monetary amounts in financial statements that are subject to measurement uncertainty).

Компанiя  здiйснює бухгалтерську оцiнку задля досягнення мети, поставленої в облiкової полiтицi. Виконання бухгалтерських оцiнок включає використання суджень чи припущень з урахуванням останньої доступної надiйної iнформацiї.

Ефекти змiни вихiдних даних або методу оцiнки, використаних для виконання бухгалтерської оцiнки, є змiнами в бухгалтерських оцiнках, якщо вони не є результатом виправлення помилок попереднього перiоду.  	1 сiчня 2023 року	Дозволено

МСБО 12 "Податки на прибуток"	Операцiя, яка не є об'єднанням бiзнесiв, може призвести до початкового визнання активу та зобов'язання та на момент її здiйснення не впливати нi на бухгалтерський прибуток, нi на оподатковуваний прибуток. Наприклад, на дату початку оренди орендар, як правило, визнає зобов'язання з оренди та включає ту саму суму у початкову вартiсть активу у формi права користування. Залежно вiд застосовного податкового законодавства при первiсному визнаннi активу та зобов'язання щодо такої операцiї можуть виникнути рiвновеликi оподатковуванi та тимчасовi рiзницi, що вiднiмаються. Звiльнення, передбачене пунктами 15 i 24, не застосовується до таких тимчасових рiзниць, i тому органiзацiя визнає вiдкладене податкове зобов'язання та актив, що виникло.

Компанiя, що застосовує поправку вперше, має на дату початку самого раннього з представлених порiвняльних перiодiв:

(a) визнати вiдстрочений податковий актив - тiєю мiрою, в якiй є ймовiрним наявнiсть у майбутньому оподатковуваного прибутку, проти якого можна зарахувати цю вiд'ємну тимчасову рiзницю,

вiдкладене податкове зобов'язання щодо всiх тимчасових рiзниць, що вiднiмаються та оподатковуються, пов'язаних:

(i) з активами у формi права користування та зобов'язаннями з оренди; i

(ii) з визнаними зобов'язаннями щодо виведення об'єктiв з експлуатацiї, вiдновлення навколишнього середовища та аналогiчними зобов'язаннями та iз сумами цих зобов'язань, включених до первiсної вартостi вiдповiдного активу;

(b) визнати сумарний ефект первинного застосування цих поправок як коригування вступного сальдо нерозподiленого прибутку (або iншого компонента власного капiталу, залежно вiд ситуацiї) на зазначену дату.	1 сiчня 2023 року	Дозволено

МСФЗ 17 Страховi контракти 	o	Виключення деяких видiв договорiв зi сфери застосування МСФЗ 17

o	Спрощене подання активiв i зобов'язань, пов'язаних з договорами страхування в звiтi про фiнансовий стан

o	Вплив облiкових оцiнок, зроблених в попереднiх промiжних фiнансових звiтностях

o	Визнання i розподiл аквiзицiйних грошових потокiв

o	Змiна у визнаннi вiдшкодування за договорами перестрахування в звiтi про прибутки i збитки

o	Розподiл маржi за передбаченi договором страхування iнвестицiйнi послуги (CSM)

o	Можливiсть зниження фiнансового ризику для договорiв вхiдного перестрахування i непохiдних фiнансових iнструментiв

o	Перенесення дати вступу в силу МСФЗ 17, а також продовження перiоду звiльнення вiд застосування МСФЗ (IFRS) 9 для страхових компанiй до 1 сiчня 2023 року

o	Спрощений облiк зобов'язань по врегулюванню збиткiв за договорами, якi виникли до дати переходу на МСФЗ 17

o	Послаблення в застосуваннi технiк для зниження фiнансового ризику

o	Можливiсть визначення iнвестицiйного договору з умовами дискрецiйного участi в момент переходу на новий стандарт, нiж в момент виникнення договору	1 сiчня 2023 року	Дозволено

МСФЗ (IFRS) 10 "Консолiдована фiнансова звiтнiсть" та МСБО (IAS) 28 "Iнвестицiї в асоцiйованi та спiльнi пiдприємства"

"Продаж або внесок активiв у угодах мiж iнвестором та його асоцiйованою органiзацiєю чи спiльним пiдприємством"	Поправки до МСФЗ (IFRS) 10 та МСБО (IAS) 28 застосовуються до випадкiв продажу або внеску активiв мiж iнвестором та

його асоцiйованою органiзацiєю чи спiльним пiдприємством. Зокрема, поправки роз'яснюють, що прибутки або збитки вiд втрати контролю над дочiрньою органiзацiєю, яка не є бiзнесом, в угодi з асоцiйованою органiзацiєю або спiльним пiдприємством, якi враховуються методом участi в капiталi, визнаються у складi прибуткiв або збиткiв материнської компанiї лише у частцi iнших непов'язаних iнвесторiв у цiй асоцiйованiй органiзацiї чи спiльному пiдприємствi. Аналогiчно, прибутки чи збитки вiд переоцiнки до справедливої вартостi решти частки в колишнiй дочiрнiй органiзацiї (яка класифiкується як iнвестицiя в асоцiйовану органiзацiю або спiльне пiдприємство i враховується методом участi в капiталi) визнаються колишньою материнською компанiєю тiльки в частцi незв'язаних iнвесторiв у нову асоцiйовану органiзацiю або спiльне пiдприємство.	Дата набуття чинностi має бути визначена Радою МСФЗ	Дозволено

При складаннi фiнансової звiтностi Товариство застосував всi новi i змiненi стандарти й iнтерпретацiї, затвердженi РМСБО та КМТФЗ, якi належать до його операцiй, що набрали чинностi на дату випуску фiнансової звiтностi Товариства за  2021 рiк. Операцiй, якi регулює МСФЗ (IFRS) 17 "Страховi контракти", що набере чинностi з 01 сiчня 2023 року, Товариство не здiйснює.

Товариство не застосовувало достроково у фiнансовiй звiтностi за 2021 рiк вищенаведенi змiни до МСФЗ, тлумачення та поправки, якi були випущенi, але ще не набрали чинностi. Товариство наразi оцiнює можливий вплив цих поправок на його фiнансову звiтнiсть та має намiр їх використовувати з дати вступу в дiю по вiдношенню до операцiй, якi проводяться в межах його господарської дiяльностi. Iншi поправки та тлумачення (КТМФЗ, ПКТ), виданi Радою з Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку (РМСБО), що дiють на дату складання цiєї фiнансової звiтностi, як було вище вказано, були застосованi.      

6. РЕКЛАСИФIКАЦIЇ У ФIНАНСОВIЙ ЗВIТНОСТI ТА ВИПРАВЛЕННЯ ПОМИЛОК

6.1. Рекласифiкацiї внаслiдок змiни суттєвостi або iнших факторiв

Товариство у 1 кварталi 2022 р. на початок року рекласифiкацiю внаслiдок змiни суттєвостi або iнших факторiв не здiйснювало. 

6.2. Змiни облiкової полiтики

Товариство у 2022 роцi змiн в облiковiй полiтицi не здiйснювало. 

6.3. Виправлення помилок попереднiх перiодiв

Товариство у 2022 роцi виправлення помилок попереднiх перiодiв у фiнансовi звiтностi не здiйснювало. 

  7.  РОЗКРИТТЯ IНФОРМАЦIЇ, ЩО ПIДТВЕРДЖУЄ СТАТТI ПОДАНI У ФIНАНСОВIЙ ЗВIТНОСТI

7.1. Розкриття iнформацiї, поданої у Балансi (Звiтi про фiнансовий стан) (Форма № 1, тис.грн.):

7.1.1. Нематерiальнi активи (рядки 1000, 1001, 1002)

Структура нематерiальних активiв  станом на 31.03.2022 р.

	Програмне забезпечення	Права користування земельною дiлянкою	Разом

Первiсна вартiсть

На 31 грудня 2020	4 330	3 004	7 334

Придбання	936	447	1 383

Вибуття	(720)	0	(720 )             

На 31 грудня 2021	4 546	3 451	7 997

Придбання	192		192

Вибуття	(192)		(192)

На 31 березня 2022	4 546	3 451	7 997

Накопичений знос 

На 31 грудня 2020	(2 386)	(63)	(2 449)

Нарахований знос	(966)	(63)	(1029)

Вибуття зносу	720	0	720

На 31 грудня 2021	(2 632)	(126)	(2758)

Нарахований знос	(281)		(281)

Вибуття зносу	192		192

На 31 березня 2022	(2 721)	(126)	(2 847)

Балансова вартiсть

 На 31 грудня 2020	1 944	2 941	4 885

 На 31 грудня 2021	1 914	3 325	5 239

На 31 березня 2022	1 825	3 325	5 150

Коефiцiєнт зносу	0,60	0,04	0,36

Коефiцiєнт придатностi	0,40	0,96	0,64

	             На 31.03.2022 року у товариства  вiдсутнi нематерiальнi активи, якi:

-	внутрiшньо згенерованi;

-	мають невизначений строк експлуатацiї.

7.1.2. Основнi засоби (рядки 1010, 1011)

Структура основних засобiв  станом на 31.03.2022 р.

 	Земельнi дiлянки	Будинки та споруди	Машини та обладнання	Транспортнi засоби	Iнструменти, прилади, Iнвентар	Незаверш  капiтальнi iнвестицiї	Малоцiннi необоротнi матерiальнi активи

	Разом

Первiсна вартiсть 

На 31 грудня 2019	3 225	86 074	121 486	12 450	10 486	250	8 558	242 529

Придбання		285	6 093	0	1 127	(177)	871	8 199

Полiпшення		70	5 676	0	0	0	0	5 746

Вибуття		(17 956)	(1 516)	(433)	(923)	0	(1 074)	(21 902)

На 31 грудня 2020	3225	68 473	131 739	12 017	10 690	73	8 355	234 572

Придбання			12 133	324	362	2 076	848	15 743

Полiпшення		1 000	5 028	10	297	0	0	6 335

Вибуття		0	(273)	(263)	(78)	0	(394)	(1 008)

На 31 грудня 2021	3 225	69 473	148627	12 088	11 271	2 149	8 809	255 642

Придбання						620	120	740

Полiпшення		403	828	0	0	0	0	1 231

Вибуття					(3)		(85)	(88)

На 31 березня 2022	 3225	69876	149455	12088	11268	2769	8844	257525

Накопичений знос

На 31 грудня 2019	0	(61 748)	(62 795)	(6 088)	(6 416)	0	(8 555)	(145 602)

Нарахований знос		(2 766)	(8 894)	(1 039)	(1 282)		(418)	(14 399)

Вибуття зносу		12 756	1 156	369	493		620	15 394

На 31 грудня 2020		(51 758)	(70 533)	(6 758)	(7 205)		(8 353)	(144 607)

 Нарахований знос	 	 (2 328)	 (10 424)	 (1 035)	 (820)	 	 (847)	 (15 454)

Вибуття зносу		0	252	257	78		394	981

На 31 грудня 2021		(54 086)	(80 705)	(7 536)	(7 947)	0	(8 806)	(159 080)

 Нарахований знос		(570) 	(2 806)	(252)	(172)		(120)	(3 920)

Вибуття зносу					3		85	88

На 31 березня 2022		(54656)	(83 511)	(7 788)	(8 116)	0	(8 841)	(162912)

Балансова вартiсть	 	 	 	 	 	 	 	 

 На 31 грудня 2019	3 225	24 326	58 691	6 362	4 070	250	3	96 927

 На 31 грудня 2020	3 225	16 715	61 206	5 259	3 485	73	2	89 965

 На 31 грудня 2021	3 225	15 387	67 922	4 552	3 324	2 149	3	96 562

На 31 березня 2022	3 225	15220	65944	4300	3152	2769	3	94613

Коефiцiєнт зносу	0,00	0,78	0,56	0,64	0,72	0,00	1,00	0,63

Коефiцiєнт придатностi	1,00	0,22	0,44	0,36	0,28	1,00	0,00	0,37

               На 31.03.2022 року в експлуатацiї знаходяться основнi засоби, первiсна вартiсть повнiстю амортизованих основних засобiв 34 300 тис.грн.

Основнi засоби, по яких iснують  передбаченi законодавством обмеження власностi, користування та розпорядження,  на пiдприємствi вiдсутнi.

 7.1.3.  Iнвестицiйна нерухомiсть (рядок 1015, 1016, 1017)

Структура iнвестицiйної нерухомостi  станом на 31.03.2022 р.

 Найменування статтi	На кiнець перiоду	На початок перiоду

Первiсна вартiсть 	2  909	2  853

Накопичений знос на початок перiоду	(1 673)	(1 673)

Нарахований знос		

Накопичений знос на кiнець перiоду	(1  673)	(1  673)

Балансова вартiсть	1 236	1 180

Коефiцiєнт зносу	0,58	0,59

Коефiцiєнт придатностi	0,42	0,41

	Об'єктом  iнвестицiйної нерухомостi  є будiвля ПТУ 26. Товариство надає в оперативну оренду об'єкт основних засобiв, що не використовуються у виробництвi, для отримання додаткового доходу.  За 2022 рiк отримано доходiв вiд операцiйної оренди активiв на суму 361,5 тис. грн.  з ПДВ.

№ п/п	Найменування орендаря	Сума

1	ФОП Крестьянiнова И.С.	34,4

2	ТО НВО "Баланс+Клуб"	48,5

3	ФОП Шмир А.I.	53,8

4	Крем КП межг БТИ	23,6

5	ПК "Бiзнес-центр" Єфимов М I	17,6

6	ТОВ "Кредмаш-Iмпекс"	21,8

7	Перший регiональний фонд дiм 	20,7

8	Iншi	141,1

 	Разом	361,5

  7.1.4.  Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї (рядок 1035) 

В рядку "Iншi довгостроковi iнвестицiї" на 31.12.2021 року та на 31.03.2022 року облiковуються частки в господарських товариствах на суму 5 481 тис.грн. 

Найменування статтi	              На кiнець перiоду	На початок перiоду

Iншi довгостроковi iнвестицiї	 5 481                	5 481

В тому числi на 31.03.2022 р.

Назва  товариства	             Частка в статутному капiталi	 Розмiр частки, гривня

ПрАТ НТЦ "Iнформацiйнi системи"	49,24	                     513,9

ТОВ "Кредмаш Iмпекс"	               45,00	                       67,5

ТОВ "ПРФД"                       	24,85	                   4 899,6

 		                                                           5 481
Довгостроковi iнвестицiї утримуються для отримання прибутку. 

 7.1.5. Вiдстроченi податки (рядок 1045)

	Товариство визнає податковi активи, що виникають у результатi тимчасових рiзниць мiж балансовою вартiстю активу чи зобов'язання в балансi та їх податковою базою та є вiрогiднiсть, що вони будуть використанi в подальшому.

Тимчасова рiзниця, що пiдлягає вирахуванню, у 2022 роцi визнавалась за умови, якщо:

- балансова вартiсть зобов'язання за даними бухгалтерського облiку бiльша, нiж його податкова база;

- балансова вартiсть активу менша, нiж його податкова база.

Вiдстроченi податковi активи станом на 31.03.2022 року вiдстроченi податковi активи вiдсутнi.

7.1.6. Запаси (рядки 1100. 1101, 1102,1103 та 1104)

	Iнформацiя про запаси розкрита наступним чином:

Найменування	На кiнець перiоду	На початок перiоду	Змiни за перiод, 

(+,-)

Виробничi запаси	          148 117	      123 018	          25 099

Незавершене виробництво	   103 263	       92 953	          10 310

Готова продукцiя	           56 787	       38 463	          18 324

Товари	                      369	          209	             160

Разом	                         308 536	      254 643	          53 893

Протягом 2022 року дооцiнка та уцiнка запасiв не здiйснювались. 

  7.1.7. Торговельна та iнша дебiторська заборгованiсть 

Дебiторська заборгованiсть вiдображається за реальною вартiстю. Резерв сумнiвних боргiв станом на 31.12.2021 р. становить 664тис. грн. Вирахування безнадiйних боргiв здiйснюється в перiод, в якому закiнчується строк позовної давностi. 

     	Довгострокова дебiторська заборгованiсть пiдприємства станом на 31.03.2022 року вiдсутня. 

Дебiторська заборгованiсть розкрита наступним чином:

Найменування  статтi	На кiнець перiоду	На початок перiоду	Змiни за перiод    (+,-)

Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги	     58 553	    83 569	(25 016)

Резерв сумнiвних боргiв	                                    (664)	     (664)	   0

Дебiторська заборгованiсть за авансами виданими	      5 834	    18 769	  7 065

Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом   17 999	    11 205	  6 794

в т.ч. ПДВ	                                                  17 997	    11 205	  6 792

в т.ч. податок на прибуток	                                         2	          0	      2

Iнша поточна дебiторська заборгованiсть	                     1 139	        849	   290

Разом	                                                         102 861	    113 728	(10 867)

Дебiторська заборгованiсть за продукцiю, роботи, послуги, фiнансова (рядок 1125)

Найменування  статтi	На кiнець перiоду	На початок перiоду	Змiни за перiод    (+,-)

Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги	  58 553	83 569 	(25 016)

В т.ч. з iноземними покупцями	                        36 292	59 667	        (23 375)

Резерв кредитних збиткiв	                                 (664)	(664)	               0

Дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, 

роботи, послуги разом (рядок 1125)	                57 889	82 905	        (25 016)

   Основнi дебiтори на кiнець звiтного перiоду представленi наступним чином:

№ п/п	Найменування покупця	Сума дебiторської заборгованостi, тис. грн.

1	Григорiївка ПП ЕФЕКТ	1 000,0

2	Новосибiрськ ТОВ Кредмаш	1 489,7

3	Харкiв ТОВ ФОРВАРД - Х	1 693,0

4	Мiнськ ЧТУП Белавтодорснаб Плюс	639,7

5	Мiнськ ОДО АБЗ Комплект	1 375,2

6	Самара ТОВ Самарське  дор.снабж.	9 839,0

7	Самара ТОВ СамараДорМаш	8 478,9

8	Ростов-на-Дону ООО СнабДорМаш	2 282,5

9	Цлибишево ТОВ Володимирдоркомплект	1 925,5

10	Белгород ТОВ ЄС	3 011,7

11	Сибиу SK VIKOS IMPEX UTILAJE SRL	585,7

12	Марiуполь ТОВ ЕВРОБУДБЕТОН	18 500,0

13	Кременчук ТОВ КДМ Iнвест	111,2

14	Тернопiль ТзОВ СПЕЦАВТОIНВЕСТ	549,8

15	Славянськ ТОВ СЛАВ АБЗ Миколаївка	4 018,6

16	Хмельницький ТОВ АБЗ - Iнвест	520,0

17	Кременчук  ПрАТ Iнформсистеми	1 490,9

18	ЛУБНИ ТОВ "Лубенське шляхово-будiвельне управлiння № 9"	280,1

19	Iншi	97,5

	 Разом	                                                                 57 889

Пiдприємство очiкує погашення цiєї заборгованостi протягом 2 кварталу 2022 року.

	Iнша поточна дебiторська заборгованiсть (не фiнансовi активи)  (рядок 1130, 1135, 1155)

Найменування  статтi	На кiнець перiоду	На початок перiоду	Змiни за перiод    (+,-)

Дебiторська заборгованiсть за авансами виданими	        25 834	       18 769	       7 065

Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом	17 999	       11 205	       6 794

в т.ч. ПДВ	                                                     17 997	       11 205	       6 792

в т.ч. податок на прибуток	                                          2	             0	           2

Iнша поточна дебiторська заборгованiсть	                        1 139	         849	         290

                  Дебiторська заборгованiсть за виданими авансами на 31.03.2022 року представленi наступним чином:

№ п/п	Найменування 	Сума дебiторської заборгованостi

1	Запорiжжя з-д "ДНIПРОСПЕЦСТАЛЬ"

Запорiжжя з-д "ДНIПРОСПЕЦСТАЛЬ"     	530,0

2	Фастiв ДП "Промiнь-Фастiв"     	        228,6

3	Днiпро ТОВ "Мiнерали України"     	204,5

4	Київ ТОВ "МЕТIНВЕСТ-СМЦ"         4 598,0

5	Київ ТОВ " ВАМ Україна "       	       678,0

6	Харкiв ТОВ "Енергоинжинiрiнг"  	        82,0

7	Черкаси "ФЕРКОМ Україна"       	185,3

8	Днiпро ТОВ "IТЦ ВАРIУС"    	        85,4

9	Запорiжжя ТОВ "КРОК Г.Т." 	      107,3

10	Кам'янець-Подiл.ТОВ "Кабельний з-д"   730,8

11	Запорiжжя ТОВ "ПК "Технолит"    	       488,1

12	Днiпро ПрАТ "Гарант метиз iнвест"	        66,2

13	Днiпро ТОВ "ТЕПЛОЛЮКС-ДНIПРО"	       214,6

14	ТОВ "ЗАПОРIЗЬКИЙ ЗАВОД КОЛ.МЕТ."	336,8

15	Кременчук  ТОВ "Кремелектро"          	100,8

16	Чебоксари ЗАТ "Чебоксарська Електротехнiка"	327,7

17	ТОВ "Полтаваенергозбут"	                     1 260,5

18	Румунiя "VIKOC Impex Utilaje"  	               881,6

19	Київ ТОВ Електротехнiчна  компанiя  ТДЛ  	74,4

20	Київ ТОВ "Атлас Копко Україна"  	       154,3

21	Росiя, г. Липецк, ОАО "НЛМК"	             5 278,1

22	Харкiв ТОВ "IТЕУ-IНЖИНIРИНГ"     	       778,5

23	ПАТ Полтаваобленерго	                       249,7

24	Кременчук ПП Кремiнвест-К	              1 000,0

25	Кременчук ТОВ Кременчукгаз-Трейдiнг	       3 186,8

26	Полтава ТОВ АФ Лисенко	                       130,0

27	Iншi	                                             3 876

 	Разом	                                            25 834

Пiдприємство очiкує погашення цiєї заборгованостi (отримання матерiальних цiнностей та послуг) протягом 2022 року.

7.1.8. Грошi та їх еквiваленти, за справедливою вартiстю, що дорiвнює їх номiнальнiй вартостi (рядок 1165)

          Склад грошових коштiв пiдприємства становить:

Найменування  статтi	На кiнець перiоду	На початок перiоду	Змiни за перiод   (+,-)

Готiвковi кошти	                                   5	         36	     (31)

Поточнi рахунки в нацiональнiй валютi	            904	43 211	  (42 307)

Поточнi рахунки в iноземнiй валютi	          19 341	21 977 	(2 636)

в тому числi			

Євро	                                                    8	3 277	       (3 269)

долар США	                                       18 718	13 603	         5 115

росiйськi рублi	                                  615	5 097	       (4 482)

Депозитнi рахунки в нацiональнiй валютi	         2 500	         450	        2 050

Депозитнi рахунки в iноземнiй валютi	        87 085 	93 638	       (6 553)

Грошовi кошти в дорозi	                             0	     0	            0

Разом	                                             109 835	159 312	(49 477)

Грошовi кошти станом на 31.03.2022 р. зберiгаються на банкiвських рахунках та у касi. Тимчасове обмеження права на користування грошовими коштами стосується тiльки коштiв  розмiщених на депозитних рахунках.

 7.1.9. Зобов'язання та забезпечення (рядки 1500, 1515, 1520, 1521)

Забезпечення наступних виплат i платежiв - це iншi забезпечення на виконання гарантiйних зобов'язань, та резерв для забезпечення виплат вiдпусток.

Найменування  статтi	На кiнець перiоду	На початок перiоду	Змiни за перiод (+,-)

Вiдстроченi податковi зобов'язання	876	876	0

Iншi довгостроковi зобов'язання	      2 823	2 824	(1)

в тому числi                 	       0	0	0

зобов'язання з оренди земельних дiлянок 	2 823	2 824	(1)

Довгостроковi забезпечення	       1 992	1 052	940

в тому числi 	 	 	

гарантiйний фонд 	                      608	609	(1)

довгостроковi забезпечення  витрат персоналу	1 338	397	941

Резерв вiд знецiнення запасiв	                 46	46	0

Разом                                       	5 691	4 752	939

     Непередбачених зобов'язань товариство не мало i їх облiк на позабалансових рахунках не вiвся.

 7.10. Власний та  статутний капiтал

Станом на 31 грудня 2021 року та 31.03.2022року зареєстрований та сплачений капiтал складався з  341 719 простих акцiй номiнальною вартiстю 25 гривень та складав 

8 542 975 грн. 

Акцiонери якi володiли акцiями товариства бiльше  5% статутного капiталу станом на 

 31 березня 2022року:

 Найменування статтi	Кiлькiсть цiнних паперiв,  шт	Номiнальна  вартiсть, грн.	Частка в статутному капiталi

Юридичнi особи,	                                  80 539	       2 013 475	 23,56878

у т.ч.:			

юридичнi особи, що володiють бiльш нiж 10% статутного капiталу	
                                                               0	                 0	         0

Фiзичнi особи,	                                  261 180	         6 529 500     76,43122

у т. ч.:			

Фiзичнi особи,  що володiють бiльш нiж 10% статутного капiталу	
                                                          89 460	          2 236 500	   26,1794

Разом	                                                 341 719	          8 542 975	       100

     Державна частка вiдсутня. Змiни в статутному капiталi в звiтному перiодi не вiдбувалися.

   За пiдсумками 2021 року чистий фiнансовий результат  складає 29 517 тис. грн.

 Нерозподiлений прибуток станом на 31.12.2021 року складає 30 021  тис. грн., станом на 31 березня 2022 року 27 329грн.  

     По статтi "Капiтал в дооцiнках" вiдображена сума  в розмiрi 65 923 тис. грн., яка розподiлена наступним чином: 

Найменування  статтi	На кiнець перiоду	На початок перiоду	Змiни за перiод (+,-)

Додатковий капiтал з дооцiнки (дооцiнка до 2001 року)	39 853	39 853	0

Переоцiнка основних засобiв 2014 рiк	26 070	      26 177	 (107)

Списання дооцiнки  	                  107	           0	 (107)

Iншi коригування			  0

Разом	                                      65 923 	66 030	 (107)

     По статтi "Додатковий капiтал" вiдображена сума  в розмiрi 412 009тис. грн., яка розподiлена наступним чином:

Найменування  статтi	На кiнець перiоду	На початок перiоду	Змiни за перiод (+,-)

Додатковий капiтал                  	0	                0	       0,0

Фонд розвитку	               412 009                411 902          	107

Фонд премiювання			

Iншi коригування	                     0	                     0	                0

Разом	                              412 009	         411 902	       107

Вилучений капiтал за 2022 рiк, у виглядi викуплених акцiй, станом на 31.03.2022 р. вiдсутнiй.  

	Величина чистих активiв товариства станом на 31.03.2022 року складає суму                    516 105тис. грн., тобто перевищує зареєстровану суму статутного капiталу товариства, що узгоджується з вимогами ст.155 Цивiльного кодексу України.

 7.11. Поточнi зобов'язання ,( фiнансовi) (рядок 1600, 1615)

Найменування  статтi	На кiнець перiоду	На початок перiоду	Змiни за перiод    (+,-)

Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги	43 483 	37 355	   6 128

Короткостроковi кредити банкiв	                                   0	           0	      0

Разом (рядок 1600, 1615)	                                     43 483	        37 355   6 128

Поточнi зобовязання (не фiнансовi) (рядки 1620, 1625, 1630,1635,1640,1690) на кiнець 1 кварталу 2022 року представленi наступним чином:

Найменування  статтi	На кiнець перiоду	На початок перiоду	Змiни за перiод   (+,-)

Кредиторська заборгованiсть з бюджетом	                      978	  2 909	(1 931)

у тому числi податок на прибуток	                                           0	   132	    (132)

 Поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками зi страхування   910  2 462  (1 552)

Поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками з оплати працi	  4 495 10 859   (6 364)

Поточна кредиторська заборгованiсть за одержаними авансами	 45 746 57 902  (12 156)

Поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками з учасниками	    646    646	0

Iншi поточнi зобовя'зання	                                                 481    463	18

В тому числi:			

Поточна заборгованiсть за довгостроковими зобов'язаннями в нацiональнiй валютi (користування землею)	                                                481	    463	18

Разом	                                                                   53 256	  75 241  (21 985)

Основнi кредитори за товари, роботи, послуги станом на кiнець звiтного року, (рядок 1615):

№ п/п	Найменування продавця	Сума кредиторської  заборгованостi, тис. грн.

1	Київ ТОВ НВП "ТЕХПРИЛАД"   	449,5

2	Днiпро ТОВ "ЕНЕРГIЯ"	       367,2

3	Київ ТОВ  "С-ТЕХ"	             2 627,6

4	Днiпро ДП "МЕССЕР УКРАЇНА"	317,0

5	Київ  ЧП Аконiт-ДС	      1 367,2

6	Днiпро ТОВ "IТЦ ВАРIУС"	        438,4

7	Київ ТОВ "ПВР Констракшн"	751,8

8	Днiпро ТОВ "АВ МЕТАЛ ГРУП"	1 280,2

9	Київ ТОВ  "Агровес-Т"	         148,0

10	Обухiв  ТОВ "ЮНIСЕТ"	         741,0

11	Харкiв ТОВ "Корпорацiя ЄС"	  131,3

12	Запорiжжя ТОВ"ТОРГ.ДIМ АЛЕКСАНДР"	139,8

13	Кр-к ТОВ "ШВЕЙ СПЕЦ СЕРВIС"  235,3

14	Харкiв ТОВ "Нива запчастина"	  788,9

15	Харкiв ТОВ Солiд Груп	             1 598,7

16	Кременчук  ТОВ "АСТРА-НАФТА"	503,6

17	Павлоград ПП  "Промподшипник"	298,7

18	Київ ТОВ "Торговий дiм Ватра Днiпровський регiон"	945,6

19	Київ ТОВ ТД Енергостройiнвест	      1 332,1

20	ФОП Коновалов  Г.М.	                415,8

21	Київ ТОВ "АЛЬФА-МЕТАЛ-КОМПАНI"	1 068,6

22	Днiпро ТОВ   "ТАКТ"	                1 295,2

23	Кременчук ТОВ  "Укрремсервiс"	        2 062,5

24	Харкiв ТОВ "ТД Ирбис"	               2 428,7

25	Київ ТОВ"КАМОЦЦI"	               2 687,9

26	Кременчук ПрАТ  "НТЦ "Информацiйнi системи"	3 482,9

27	Київ СВ "АЛЬТЕРА КИЇВ"            	5 525,6

28	Київ ТОВ " ВАМ Україна "   	        3 793,3

 29	Кременчук ТОВ Виробнича компанiя "Промметiз"	719,5

30	Кременчук ТОВ НВФ "ХIМОТОН"	  473,1

31	Запорiжжя ТОВ МД IСТЕЙТ	          288,1

32	ДнiпроТОВ ТД "СОДРУЖЕСТВО	          256,0

33	Львiв ПП "СIМАТ"	                         130,6

34	Миколаїв  ТОВ "Алкор - Україна"	          108,6

35	Київ ТОВ "ВIФ "ЕТНА"	                  257,0

36	Нова Каховка ТОВ "Днiпроресурс"	   108,8

37	Днiпро ТОВ "Виробнича фiрма "Метпромтрест"	106,9

38	Київ ТОВ  "ТВК Вектор-ВС" 	               160,9

39	ТОВ Кременчуцька ТЕС	                       931,7

40	Iншi	                                          2 480,1

	Разом	                                           43 483

Кредиторська заборгованiсть за одержаними авансами станом на 31.03.2022 року

№ п/п	Найменування 	Сума кредиторської  заборгованостi, тис. грн.

1	Кременчук ТОВ Атмосфера дорiг	             1 568,5

2	Кременчук ПП Доркомплект	              304,3

3	Тернопiль ТОВ Партнер - Авто – Пром          290,0

4	Кременчук ТОВ КРЕДМАШСЕРВIС 	     1 675,2

5	Київ ТОВ ВВВ МОНТАЖ         	              173,6

6	Хмельницький ТОВ АБЗ - Iнвест

ГаЇ МПП НАРА	                                    209,8

7	ГаЇ МПП НАРА      	                     453,2

8	Мужиево ТОВ Закарпаття Асфальт	      275,4

9	Одеса ТзОВ БК ЕСКАДОР	                     152,1

10	Берiзки ТОВ ГАРIЛIТ	                      300,0

11	Одеса ТОВ М - БУД ГРУП	                      215,0

12	Львiв ТОВ СIМБО КАПIТАЛ    	               376,0

13	Новомосковськ ТОВ ДЗМК 	               340,3

14	Рава-Руська Приватне пiдприємство  "РОМА"  	3 300,0

15	Мена ПрАТ "ШРБУ №82"	                      803,8

16	Павлоград ТОВ "УНКО"	                      20 800,0

17	Бахмач ТОВ "Бахмачгазбудсервiс"	               8 000,0

18	Хмельницький ТОВ ДОРТРЕЙД ПОДIЛЛЯ	105,7

19	Северодонецьк Полтава ТОВ БК Зоря	        179,8

20	Кривий Рiг ООО Весташляхбуд      	        435,4

21	Рiвне ТОВ БК БУДАЛЬЯНС ГРУП     	       5 000,0

22	Буди ТОВ ГРАВIКОН	                        172,1

23	Податкове зобов'язання	                     -7 594,0

24	Кременчук ТОВ Кредмаш Iмпекс          	7 994,6

25	Iншi	                                               215,2

 	Разом	                                              45 746

	Заборгованiсть по виплатi заробiтної плати є поточною i складає 4 495 тис.грн.

	Заборгованiсть за єдиним соцiальним внеском є поточною i складає 910 тис. грн. 

	Товариство фiнансує свої зобов'язання за таким принципом, що за рахунок бюджету поточного перiоду покриваються фактичнi виплати (компенсацiя ПФУ), що припадають на цей перiод. Товариство не створює будь-яких спецiальних резервiв чи фондiв для фiнансування виплат за Програмою з визначеними виплатами (згiдно МСБО 19). Тому, для вiдображення  пенсiйних зобов'язань  по компенсацiї витрат на виплату пiльгових пенсiй не застосовує  Програму з визначеними виплатами, яка  б потребувала додаткових нарахувань, та не визнає актуарних прибуткiв та збиткiв у перiодi, в якому вони виникли.

 7.2. Розкриття iнформацiї, поданої у Звiтi про фiнансовi результати (Звiтi про сукупний дохiд) (Форма № 2, тис.грн.):

7.2.1. Доходи (рядок 200) 

Структура доходу вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг)

Класифiкацiя статей	1 кв-л 2022	1 кв-л 2021

Чистий дохiд вiд реалiзацiї товарiв по Українi	                     561	1 010

Чистий дохiд вiд реалiзацiї товарiв за кордон	                       0	0

Чистий дохiд вiд реалiзацiї продукцiїї  по Українi	           55 414	202 571

Чистий дохiд вiд реалiзацiї продукцiїї за кордон	                  109 895	207 887

Чистий дохiд вiд реалiзацiї  робiт та послуг по Українi	               859	    930

Чистий дохiд вiд реалiзацiї робiт та послуг за кордон	                 0	       0

Всього	                                                               166 729	412 398

Структура iншого операцiйного доходу (рядок 2120):

Класифiкацiя статей	1 кв-л 2022	1 кв-л 2021

Доходи вiд операцiйної оренди активiв	                      303	259

Доходи вiд реалiзацiї iноземної валюти	                       64	38

Дохiд вiд операцiйної курсової рiзницi	                    4 394	4 113

Реалiзацiя iнших оборотних активiв	                    1 513	1 654

Штрафи, пенi, неустойки	                                       0	0

Доходи вiд непром. обєктiв 	                              15	11

Iншi операцiйнi доходи	                                    104	267

Всього	6                                                         393	6 342

Iншi фiнансовi доходи представленi наступним чином (рядок 2220):

Класифiкацiя статей	1 кв-л 2022	1 кв-л 2021

Вiдсотки по депозиту	                                     295	482

Всього                                                 	       295	482

Структура iншого доходу (рядок 2240):

Класифiкацiя статей	1 кв-л 2022	1 кв-л 2021

Доходи вiд лiквiдацiї основних засобiв	                        1	35

Дохiд вiд неоперацiйної курсової рiзницi	                   7 781	59

Всього                                                         7 782	94

7.2.2. Витрати

Собiвартiсть вiд реалiзацiї представлена наступним чином (рядок 2050):

Класифiкацiя статей	1 кв-л 2022	1 кв-л 2021

Сировина та витратнi матерiали	                        90 430	229 569
Витрати на оплату працi	                                43 748	87 735
Витрати на соцiальнi заходи	                        10 139	19 269
Амортизацiя	                                               2 975	3 740
Iншi	                                                        4 472	7 839

Всього	                                                     151 764	348 152
Адмiнiстративнi витрати представленi наступним чином (рядок 2130):

Класифiкацiя статей	1 кв-л 2022	1 кв-л 2021
Сировина та витратнi матерiали	                                  101	157
Витрати на оплату працi	                                       12 669	13 667
Витрати на соцiальнi заходи	                                3 037	3 004
Амортизацiя	                                                         118	140
Податки	                                                         828	765
Iншi	                                                              2 107	3 621
Всього                                                        	 18 860	21 354

Витрати на збут  представленi наступним чином (рядок 2150):

Класифiкацiя статей                        	1 кв-л 2022	1 кв-л 2021
Витратнi матерiали	                                    42	157
Витрати на оплату працi	                          1 265	1 971
Витрати на соцiальнi заходи	                    278	434
Амортизацiя	                                            41	140
Iншi	                                                1 154	1 835
Всього	                                                2 780	4 537

Iншi операцiйни витрати  представленi наступним чином (рядок 2180):

Класифiкацiя статей	                                         1 кв-л 2022	1 кв-л 2021

Витрати на купiвлю-продаж iноземної валюти 	                 1 009	1 425
Втрати  вiд операцiйної курсової рiзницi	                         3 526	7 037
Собiвартiсть реалiзованиx виробничих запасiв	                 1 275	1 326
Собiвартiсть операцiйної оренди                                	    286	276
Псування цiнностей вiд воєнних дiй	                         2 423	0
Утримання  соцiальних об'єктiв 	                                  942	1 189
Iншi операцiйнi витрати	                                            0	0

Всього	9 461	11 253

Фiнансовi витрати представленi наступним чином (рядок 2250):

Класифiкацiя статей	                                1 кв-л 2022	 1 кв-л 2021

Вiдсотки за користування кредитом	                 95	0

Iншi фiнансовi витрати (користування землею)		

Iншi витрати представленi наступним чином (рядок 2270):

Класифiкацiя статей                       	1 кв-л 2022	1 кв-л 2021

Втрати вiд неоперацiйних курсових рiзниць	214	3 844
Витрати на матерiальне заохочення	        241	294
Соцiальнi витрати (в т.ч. благодiйна допомога) 	476	736

Iншi витрати	                                            0	5
Всього	                                                 931	4 879

Податок на прибуток
Податок на прибуток у звiтi про фiнансовi результати:

	                                              1 кв-л 2022	1 кв-л 2021

Витрати (дохiд) з податку на прибуток (рядок 2300)	0	5 280

	У 2022 роцi дiяла ставка податку на прибуток в розмiрi 18%.

Витрати з податку на прибуток включають витрати з поточного податку на прибуток. 

7.3. Розкриття iнформацiї, вiдображеної в Звiтi про рух грошових коштiв (за прямим методом) (тис.грн.)

Iншi надходження (рядок 3095): 

ПОКАЗНИК	1 кв-л 2022	1 кв-л 2021

Реалiзацiя iноземної валюти	64	38
Вiдшкодування ранiше списаних активiв	0	0
Реалiзацiя iнших оборотних активiв	1 513	1 653
Реалiзацiя послуг  непромислових об?єктiв	5	11

ВСЬОГО	1 582	1 702

Iншi витрачання (рядок 3190):

ПОКАЗНИК	                            1 кв-л 2022	1 кв-л 2021

Добовi витрати по вiдрядженням	                            470	183
Витрати на купiвлю-продаж iноземної валюти	           1 009	1 422
Банкiвськi витрати по обслуговуванню	                       326	638
Витрати на матерiальне заохочення (почеснi працiвники)	210	224
Соцiальнi витрати (в т.ч. благодiйна допомога) 	            305	603
Штрафи, пенi, неустойки	                                     0	0

Разом                                                      	2 320	3 070

Iншi надходження (рядок 3340): 

ПОКАЗНИК	1 кв-л 2022	1 кв-л 2021

Отриманi вiдсотки по депозиту	                      293	482

Разом	                                                    293	482

8. Розкриття iншої iнформацiї

8.1.1.  Розкриття iнформацiї про пов'язанi сторони

Пов'язаними сторонами вважаються:

1) Фiзична особа, якщо така особа:
"	контролює суб'єкт господарювання, що звiтує, або здiйснює спiльний контроль над ним;
"	має суттєвий вплив на дане товариство;
"	є членом провiдного управлiнського персоналу товариства, що звiтує, або материнського товариства суб'єкта господарювання, що звiтує.

2) Близькi родичi фiзичної особи ? члени родини, якi, за очiкуванням, можуть впливати на таку особу або перебувати пiд її впливом при здiйсненнi операцiй iз товариством та охоплюють:

"	дiтей та чоловiка/дружину або спiвмешканця такої фiзичної особи;
"	дiтей чоловiка/дружини або спiвмешканця такої фiзичної особи;
"	утриманцiв такої фiзичної особи або чоловiка/дружини або спiвмешканця такої фiзичної особи.

3) Суб'єкт господарювання, якщо виконується будь-яка з таких умов:

"	якщо вiн є членом однiєї групи з товариством, що звiтує. Тобто є його материнським товариством, дочiрнiм товариство або дочiрнiм товариством пiд спiльним контролем;
"	суб'єкт господарювання перебуває пiд контролем або спiльним контролем однiєї з названих вище осiб;якщо товариства прямо чи опосередковано є асоцiйованими або спiльними.

Юридичнi особи:

1.	ПрАТ НТЦ "Iнформацiйнi системи", iдентифiкацiйний  код  24560488, 
2.	ТОВ "Кредмаш-Iмпекс", iдентифiкацiйний  код  30748306.

А також Фiзичнi особи 10 чоловiк. Та провiдний управлiнський персонал, який вiдповiдальний за керiвництво, планування та контролювання дiяльностi товариства.

	Протягом 1 кварталу 2022 року пiдприємство здiйснювало операцiй з пов'язаними сторонами з реалiзацiї готової продукцiї, робiт, послуг:

Найменування пов'язаної особи	На кiнець перiоду	Обороти за 1 кв-л 22р	На початок перiоду

	Дебiторська заборгованiсть 	Кредиторська заборгованiсть 	Реалiзацiя	придбання	Дебiторська заборгованiсть 	Кредиторська заборгованiсть 

ПрАТ НТЦ "Iнформацiйнi системи"

комунальнi послуги	               509	509	59	59	

iнформацiйнi послуги		617	753	1 117	0	253

ТМЦ (комплектуючi)	0	2 835,0	4 911,6	6 823,4	0	923,2

готова продукцiя	   1 490,9	0	        4 676,5	3 185,6	0	0

оренда	                       5	 8	            3           	0	0

зв'язок                  	4		4	1	1	0

програмне забезпечення		30,6			0	30,6

Разом:	               2 008,9	3 482,6	10 862,1	11 189,0	60	1 206,8

комiсiйна винагорода		177	324	147	0	354

зв'язок	0,7		              0,5	0,2	0,4	0

зберiгання					0	0

оренда	                             14		21	7	0	0

монтаж					0	0

готова продукцiя	0	7 817,2	803,8	7 749,5	142,8	1  014,3

Разом:        	14,7	7 994,2	1 149,3	7 903,7	142,8	1 368,3

Договора на  реалiзацiї та договори на придбання з пов'язаними сторонами здiйснюються на умовах, аналогiчних умовам договорiв на комерцiйнiй основi. Балансовi залишки на кiнець року не забезпеченi, є безпроцентними i оплата за них проводиться грошовими коштами.

За 1 квартал 2022року товариство не надавало пов'язаним сторонам жодних фiнансових гарантiй (поруки).

Винагорода управлiнському персоналу.

На 31 березня 2022 р. ключовими до кола пов'язаних сторiн з управлiнського персоналу вiдносятся:

      - члени наглядової ради;
      - члени правлiння;
     - члени ревiзiйної комiсiї.

Загальна сума винагороди пов'язаним особам, включена до заробiтної плати i витрат на персонал. Дебiторська заборгованiсть - заборгованiсть по наданiй короткостроковiй поворотно-фiнансовiй допомозi. 

8.1.2. Персонал та оплата працi

Середньооблiкова чисельнiсть персоналу за 1 квартал 2022 року склала 1 794 осiб. 

Види виплат 	1 квартал 2022	1 квартал 2021	Змiни за перiод   (+,-)

Витрати на оплату працi	                        61 800	93 689	(31 889)

Фонд оплати працi усiх працiвникiв, усього	60 470 	93 280	(32 810)

Фонд основної заробiтної плати	                23 995	44 264	(20 269)

в тому  числi управлiнському персоналу         8 233	        12 873	(4 640)

Фонд додаткової заробiтної плати	                21 461	33 691	(12 230)

в тому числi:    			

      оплата за роботу в нiчну змiну	             216	313	(97)

      оплата за роботу у святковi днi	             38	54	(16)

      премiї	                                        8 744	21 429	(12 685)

в тому  числi управлiнському персоналу	          3 222	6 315	(3 093)

      оплата вiдпусток	                         3 909	3 998	(89)

      Iншi	                                        8 554	7 897	657

Заохочувальнi та компенсацiйнi виплати	14 267	14 993	(726)

в тому  числi управлiнському персоналу	4 656	4 790	(134)

Виплати, що не входять до фонду оплати працi:			

      оплата лiкарняних листiв	1 330	409	921

Вiйськовий збiр	969	1 434	(465)

За 1 квартал 2022 року, посадовi особи товариства (члени наглядової ради та правлiння) iнших винагород (нiж вказанi вище) в грошовiй та в натуральнiй формi не отримували.

8.2. Розкриття iнформацiї щодо використання справедливої вартостi 

8.2.1. Методики оцiнювання та вхiднi данi, використанi для складання оцiнок за справедливою вартiстю

Товариство здiйснює перiодичнi оцiнки справедливої вартостi активiв та зобов'язань, тобто такi оцiнки, якi вимагаються МСФЗ 9 та МСФЗ 13 у звiтi про фiнансовий стан, станом на кiнець кожного звiтного перiоду.

Класи активiв та зобов'язань, оцiнених за справедливою вартiстю	

Методики оцiнювання	Метод оцiнки (ринковий, дохiдний, витратний)	

Вхiднi данi

Грошовi кошти 	Первiсна та подальша оцiнка грошових коштiв здiйснюється за справедливою вартiстю, яка дорiвнює їх номiнальнiй вартостi	Ринковий	1 рiвень: Офiцiйнi курси НБУ

Iнструменти капiталу	Первiсна оцiнка iнструментiв капiталу здiйснюється за їх справедливою вартiстю, яка зазвичай дорiвнює цiнi операцiї, в ходi якої був отриманий актив. Подальша оцiнка iнструментiв капiталу здiйснюється за справедливою вартiстю на дату оцiнки. Змiни справедливої вартостi фiнансових iнструментiв, класифiкованих як призначенi для продажу, вiдображується у прибутку чи збитку. Змiни справедливої вартостi фiнансових iнструментiв, класифiкованих як доступнi для продажу, вiдображується в iншому сукупному доходi.	Ринковий, витратний	1,2 i 3 рiвень: Офiцiйнi бiржовi курси органiзаторiв торгiв на дату оцiнки, за вiдсутностi визначеного бiржового курсу на дату оцiнки, використовуються цiни закриття бiржового торгового дня за курсом на основному ринку для цього активу або, за вiдсутностi основного ринку, на найсприятливiшому ринку для нього. Якщо вiдповiдних вiдкритих даних немає, коли дiяльнiсть ринку для активу на дату оцiнки незначна, або її взагалi немає, використовуються вхiднi данi 3-го рiвня iєрархiї: власна iнформацiя, цiни попереднiх операцiй або цiнова iнформацiя третiх сторiн,  припущення, якi використовували б учасники ринку, встановлюючи цiну на актив, в тому числi припущення про ризик.

8.2.2. Вплив використання закритих вхiдних даних (3-го рiвня) для перiодичних оцiнок справедливої  вартостi на прибуток або збиток

Використання закритих вхiдних даних 3-го рiвня iєрархiї справедливої вартостi застосовано для оцiнки часток в господарських товариствах, що були оцiненi за справедливою вартiстю в сумi 5 481 тис.грн. у попереднiх звiтних перiодах. Данi для проведення їх переоцiнки у Товариства вiдсутнi.

8.2.3. Рiвень iєрархiї справедливої вартостi, до якого належать оцiнки справедливої вартостi   

Класи активiв та зобов'язань, оцiнених за справедливою вартiстю 	1 рiвень

(тi, що мають котирування, та спостережуванi)	2 рiвень

(тi, що не мають котирувань, але спостережуванi	3 рiвень

(тi, що не мають котирувань i не є спостережуваними	Усього

	 2021	2020	2021	2020	2021	2020	2021	2020

Дата оцiнки	31.12.21	31.12.20	31.12.21	31.12.20	31.12.21	31.12.20	31.12.21	31.12.20

Фiнансовi iнвестицiї	-	-	-	-	5 481	5 481	5 481	5 481

Грошi та їх еквiваленти (рахунки в банках)	159 276

	210 013	-	-	-	-	159 276	210 013

Разом:	159 276	210  013		-	5 481	5 481	165 937	216 674

8.2.4. Перемiщення мiж рiвнями iєрархiї справедливої вартостi

  	У 2021  роцi переведень мiж рiвнями iєрархiї справедливої вартостi не було.

8.2.5. Рух активiв, що оцiнюються за справедливою вартiстю з використанням вихiдних даних 3-го рiвня iєрархiї 

Рух активiв, що оцiнюються за справедливою вартiсть з використанням вихiдних даних 3-го рiвня iєрархiї, не вiдбувався.

8.2.6. Iншi розкриття, що вимагаються МСФЗ 13 "Оцiнка справедливої вартостi"

Справедлива вартiсть фiнансових iнструментiв, вiдображених в Балансi 

(Звiтi про фiнансовий стан),  в порiвняннi з їх балансовою вартiстю (тис.грн.):

Фiнансовi активи за справедливою вартiстю	Балансова вартiсть	Справедлива вартiсть

	На 31.12.2021р.	На 31.12.2020р.	На 31.12.2021р.	На 31.12.2020р.

Дебiторська заборгованiсть	82 905	57 823	82 905	57 823

Грошовi кошти 	          159 276	210 013	159 276	210 013

Разом фiнансовi активи: 	242 181	267 836	242 181	267 836

Фiнансовi зобов'язання	 37 355	17 592 	37 355 	17 592

Керiвництво Товариства вважає, що наведенi розкриття щодо застосування справедливої вартостi є достатнiми, i не вважає, що за межами фiнансової звiтностi залишилась будь-яка суттєва iнформацiя щодо застосування справедливої вартостi, яка може бути корисною для користувачiв фiнансової звiтностi. Додаткову iнформацiю щодо змiн справедливої вартостi фiнансових активiв в зв'язку з врахуванням ризикiв наведено у п. 8.3. Примiтки 8.

8.2.7. Справедлива вартiсть фiнансових iнструментiв

Фiнансовi активи i фiнансовi зобов'язання Товариства мiстять грошовi кошти,  дебiторську i кредиторську заборгованостi. Облiкова полiтика щодо їхнього визнання та оцiнки розкривається у вiдповiдних роздiлах цих примiток. 

Нижче наведене порiвняння балансової та справедливої вартостi фiнансових iнструментiв Товариства, вiдображених у фiнансовiй звiтностi, за категорiями.

	Балансова вартiсть	Справедлива вартiсть

	31-12-2021	31-12-2020	31-12-2021	31-12-2020

	тис. грн.	тис. грн.	тис. грн.	тис. грн.

Фiнансовi активи за амортизованою собiвартiстю:				

Дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги	82 905	57 823	82 905	57 823

Фiнансовi активи за справедливою вартiстю:	159 312	210 037	159 312	210 037

Грошi та їх еквiваленти	159 312	210 037	159 312	210 037

Разом фiнансовi активи:	242 217	267 860	242 217	267 860

Фiнансовi зобов'язання за амортизованою собiвартiстю:				

Торгiвельна та iнша кредиторська заборгованiсть	37 355	17 592	37 355	17 592

Поточна кредиторька заборгованiсть за довгостроковими зобов'язанням	463	463	463	463

Разом	  37 818	18 055	 37 818	18 055

8.3. Цiлi та полiтики управлiння фiнансовими ризиками

8.3.1. Управлiння ризиками має першочергове значення для ведення бiзнесу Товариства i є важливим елементом його дiяльностi. Полiтика управлiння ризиками сконцентрована на непередбачуваностi фiнансових ринкiв i нацiлена на мiнiмiзацiю потенцiйного негативного впливу на фiнансовi показники Товариства. Операцiйний i юридичний контроль має на метi забезпечувати належне функцiонування внутрiшньої полiтики та процедур з метою мiнiмiзацiї операцiйних i юридичних ризикiв.

 Керiвництво Товариства визнає, що дiяльнiсть Товариства пов'язана з ризиками i вартiсть чистих активiв у нестабiльному ринковому середовищi може суттєво змiнитись унаслiдок впливу суб'єктивних чинникiв та об'єктивних чинникiв, вiрогiднiсть i напрямок впливу яких заздалегiдь точно передбачити неможливо. До таких ризикiв вiднесено кредитний ризик, ринковий ризик та ризик лiквiдностi. 

Полiтика з управлiння ризиками орiєнтована на визначення, аналiз i управлiння ризиками, з якими стикається Товариство, на встановлення контролю за ризиками, а також постiйний монiторинг за рiвнем ризикiв, дотриманням встановлених обмежень та полiтики управлiння ризиками.

Управлiння ризиками керiвництвом Товариства здiйснюється на основi розумiння причин виникнення ризику, кiлькiсної оцiнки його можливого впливу на вартiсть чистих активiв та застосування iнструментарiю щодо його пом'якшення.

Категорiї фiнансових iнструментiв

	31-12-2021	31-12-2020

	тис. грн.	тис. грн.

Фiнансовi активи	247 698	273 341

Дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги	82 905	57 823

Фiнансовi iнвестицiї	          5 481	5 481

Грошi та їх еквiваленти	159 312	210 037

Фiнансовi зобов'язання	37 355	17 592

Торгiвельна та iнша кредиторська заборгованiсть	37 355	17 592

Поточна кредиторська заборгованiсть за довгостроковими зобов'язаннями	463	463

8.3.2. Кредитний ризик

  Кредитний ризик - ризик того, що одна сторона контракту про фiнансовий iнструмент не зможе виконати зобов'язання i це буде причиною виникнення фiнансового збитку iншої сторони. Кредитний ризик притаманний таким фiнансовим iнструментам, як поточнi та депозитнi рахунки в банках, облiгацiї та дебiторська заборгованiсть (в т.ч. позики) та векселi.

ПрАТ "Кредмаш" схильне до кредитного ризику вiдносно дебiторської заборгованостi. 

Основним методом оцiнки кредитних ризикiв Товариства є оцiнка кредитоспроможностi контрагентiв, для чого використовуються кредитнi рейтинги та будь-яка iнша доступна iнформацiя щодо їх спроможностi виконувати борговi зобов'язання.

Станом на 31.03.20022 року кредитний ризик по фiнансовим активам, що оцiнюються за амортизованою собiвартiстю, не є високим, що пiдтверджується чинниками, якi враховують специфiку контрагентiв Товариства, якi практично не допускають прострочення платежiв. Управлiнський персонал Товариства оцiнює загальнi економiчнi умови i  проводить оцiнку  як поточного, так i прогнозного напрямкiв змiн умов станом на звiтну дату.

До заходiв мiнiмiзацiї впливу кредитного ризику Товариство вiдносить:

- встановлення внутрiшнього обмеження обсягу дебiторської заборгованостi в активах;

- диверсифiкацiю структури активiв;

- аналiз платоспроможностi контрагентiв;

- здiйснення заходiв щодо недопущення наявностi в активах Товариства простроченої дебiторської заборгованостi.

У Товариства для внутрiшньої системи заходiв iз запобiгання та мiнiмiзацiї впливу ризикiв створенi: система управлiння ризиками, система внутрiшнього контролю.

Товариство використовує наступнi методи управлiння кредитними ризиками:

- лiмiти щодо боргових зобов'язань за класами фiнансових iнструментiв;

- лiмiти щодо боргових зобов'язань перед одним контрагентом (або асоцiйованою групою).

8.3.3. Ринковий ризик

Ринковий ризик - це ризик того, що справедлива вартiсть або майбутнi грошовi потоки вiд фiнансового iнструмента коливатимуться внаслiдок змiн ринкових цiн. Ринковий ризик охоплює три типи ризику: iнший цiновий ризик, валютний ризик та вiдсотковий ризик. Ринковий ризик виникає у зв'язку з ризиками збиткiв, зумовлених коливаннями цiн на акцiї, вiдсоткових ставок та валютних курсiв. Товариство наражатиметься на ринковi ризики у зв'язку з iнвестицiями в фiнансовi iнструменти.

Iнший цiновий ризик - це ризик того, що справедлива вартiсть або майбутнi грошовi потоки вiд фiнансового iнструмента коливатимуться внаслiдок змiн ринкових цiн (окрiм тих, що виникають унаслiдок вiдсоткового ризику чи валютного ризику), незалежно вiд того, чи спричиненi вони чинниками, характерними для окремого фiнансового iнструмента або його емiтента, чи чинниками, що впливають на всi подiбнi фiнансовi iнструменти, з якими здiйснюються операцiї на ринку.

Основним методом оцiнки цiнового ризику є аналiз чутливостi. Серед методiв пом'якшення цiнового ризику Товариство використовує диверсифiкацiю активiв в межах своєї операцiйної дiяльностi.

Валютний ризик - це ризик того, що справедлива вартiсть або майбутнi грошовi потоки вiд фiнансового iнструменту коливатимуться внаслiдок змiн валютних курсiв. Для управлiння валютними ризиками Товариство контролює частку активiв, номiнованих в iноземнiй валютi, у загальному обсязi активiв. Оцiнка валютних ризикiв здiйснюєтьсяна основi аналiзу чутливостi.

Визначення порогу чутливостi Товариством здiйснювалося на основi статистичних даних НБУ щодо динамiки курсу гривнi до iноземних валют, на основi яких була розрахована iсторична волатильнiсть курсу, що визначається як стандартне вiдхилення рiчної дохiдностi вiд володiння iноземною валютою за перiод.

Валютнi ризики виникають у зв'язку з володiнням фiнансовими iнструментами, номiнованими в iноземнiй валютi. На звiтну дату Товариство має активи та зобов'язання, номiнованi у валютi, вiдмiннiй вiд функцiональної, тому iснує вплив цього ризику на дiяльнiсть Товариства. 

Товариство визнає, що обгрунтовано можливим є коливання валютного курсу на +15,25 вiдсотка за 12 мiсяцiв 2021 року та +12,69 вiдсотка за 2020 рiк вiдповiдно.

Чутливi до коливань валютного курсу активи

Тип активу	                                     31.12.2021	31.12.2020

Поточнi рахунки в iноземнiй валютi	        21 977 	45 306

Дебiторська заборгованiсть в iноземнiй валютi	59 667 	36 089

РАЗОМ	81 644	81 395

Частка в активах , %	12,8	12,7

Кредиторська заборгованiсть в iноземнiй валютi		

Частка в зобов'язаннях , %		

Аналiз чутливостi активiв до валютних ризикiв проведено на основi iсторичних даних щодо волатильностi курсiв iноземних валют.

Валютнi ризики щодо активiв

валюта		сума	% змiн	Зростання вартостi	Зменшення вартостi

31.12.2020

Долар США	15 679	12,69	+ 1 990	- 1 990

Євро	1 772	12,69	+ 225	- 225

Росiйськi рублi	27 855	6,85	+1 908	- 1 908

31.12.2021

Долар США	13 603	15,25	+ 2 074	- 2 074

Євро	3 277	15,25	+ 499	- 499

Росiйськi рублi	5 097	10,52	+536	- 536

Вiдсотковий ризик - це ризик того, що справедлива вартiсть або майбутнi грошовi потоки вiд фiнансового iнструмента коливатимуться внаслiдок змiн ринкових вiдсоткових ставок. Керiвництво Товариства усвiдомлює, що вiдсотковi ставки можуть змiнюватись i це впливатиме як на доходи Товариства, так i на справедливу вартiсть чистих активiв. 

	Усвiдомлюючи значнi ризики, пов'язанi з коливаннями вiдсоткових ставок у високо iнфляцiйному середовищi, яке є властивим для фiнансової системи України, керiвництво Товариства контролює частку активiв, розмiщених у боргових зобов'язаннях у нацiональнiй валютi з фiксованою вiдсотковою ставкою. Керiвництво Товариства здiйснює монiторинг вiдсоткових ризикiв та контролює їх максимально припустимий розмiр. У разi зростання вiдсоткових ризикiв монiторинг вiдсоткових ризикiв здiйснюється шляхом оцiнки впливу можливих змiн вiдсоткових ставок на вартiсть вiдсоткових фiнансових iнструментiв. 

Для оцiнки можливих коливань вiдсоткових ставок Товариство використовує iсторичну волатильнiсть вiдсоткових ставок за строковими депозитами (до 1 року) за останнi 5 рокiв за оприлюдненою iнформацiєю НБУ.

	Товариство визнає, що обгрунтовано можливим є коливання ринкових ставок на +4 процентних пункти. Аналiз чутливостi для таких фiнансових iнструментiв заснований на припущеннi, що всi iншi параметри, зокрема валютний курс, залишатимуться незмiнними, i показує можливий вплив змiни вiдсоткових ставок на 4 процентних пункти на вартiсть чистих активiв Товариства.

	Можлива змiна справедливої вартостi боргових фiнансових iнструментiв з фiксованою вiдсотковою ставкою розраховується як рiзниця мiж дисконтованими грошовими потоками за дiючою ставкою та дисконтованими грошовими потоками у разi змiни вiдсоткової ставки за кожним фiнансовим iнструментом.

Керiвництво Товариства вважає, що вплив процентного ризику на вартiсть чистих активiв Товариства є несуттєвим, тому що Товариство немає боргових зобов'язань  з плаваючою процентною ставкою. В перiод з 01.01.2021 по 31.12.2021 у Товариства вiдсутнi активи, якi наражаються на вiдсотковi ризики. На звiтну дату Товариство не має кредитiв i довгострокових позик.

8.3.4. Ризик лiквiдностi

Ризик лiквiдностi - ризик того, що Товариство матиме труднощi при виконаннi зобов'язань, пов'язаних iз фiнансовими зобов'язаннями, що погашаються шляхом поставки грошових коштiв або iншого фiнансового активу. Товариство здiйснює контроль лiквiдностi шляхом планування поточної лiквiдностi. Товариство аналiзує термiни платежiв, якi пов'язанi з дебiторською заборгованiстю та iншими фiнансовими активами, зобов'язаннями, а також прогнознi потоки грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi.

Коефiцiєнт загальної лiквiдностi на кiнець року дорiвнює 4,68, що вище вiд нормативного значення (1,0-2,0) i зрiс за рiк на 8,6% ( був 4,31).

Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi на 31.12.2021 року 1,41 ( норматив 0,2-0,35) i в порiвняннi з початком року суттєво не змiнився ( був 1,67).

Для управлiння ризиком лiквiдностi Товариством контролюються обсяги лiквiдних активiв, якi можуть бути конвертованi у грошовi кошти упродовж п'яти днiв.

Аналiз активiв та зобов'язань за строками їх погашення

	31.03.2022	31.12.2021	31.12.2020

	менше нiж 5 днiв	бiльше нiж 5 днiв	менше нiж 5 днiв	бiльше нiж 5 днiв	менше нiж 5 днiв	бiльше нiж 5 днiв

Запаси	-	308 536	-	254 643	-	244 171

Грошовi кошти та їх еквiваленти	20 250	89 585	65 224 	94 088 	63 713	146 324

Дебiторська заборгованiсть та iншi оборотнi активи	-	57 889	-	82 905	-	57 823

Усього активiв	20 250	366 425	65 224	337 548	63 713	448 318

Поточнi зобов'язання	-	105 916	-	112 596	-	125 345

Розрив (активи мiнус зобов'язання)	+20 250	+260 509	+65224	+224 952	+63713	+322 973

8.4.Управлiння капiталом.

	Товариство розглядає управлiння капiталом як систему принципiв та методiв розробки i реалiзацiї управлiнських рiшень, пов'язаних з оптимальним формуванням капiталу з рiзноманiтних джерел, а також забезпеченням ефективного його використання у дiяльностi Товариства. Ключовi питання та поточнi рiшення, що впливають на обсяг i структуру капiталу, а також джерела його формування, розглядаються управлiнським персоналом. Механiзм управлiння капiталом передбачає чiтку постановку цiлей i завдань управлiння капiталом, а також контроль за їх дотриманням у звiтному перiодi; удосконалення методики визначення й аналiзу використання усiх видiв капiталу; розроблення загальної стратегiї управлiння капiталом.

Управлiнський персонал здiйснює огляд структури капiталу на кiнець кожного звiтного перiоду. При цьому проводиться аналiз вартостi капiталу, його структура та можливi ризики. На основi отриманих висновкiв Товариство здiйснює регулювання капiталу шляхом залучення додаткового капiталу або фiнансування, а також погашення iснуючих зобов'язань. Товариство може здiйснювати регулювання капiталу шляхом змiни структури капiталу. Система управлiння капiталом може коригуватись з урахуванням змiн в операцiйному середовищi, тенденцiях ринку або стратегiї розвитку.

	Управлiння капiталом Товариства спрямовано на досягнення наступних цiлей:

	- зберегти спроможнiсть Товариства продовжувати свою дiяльнiсть так, щоб воно  забезпечувало дохiд для акцiонерiв Товариства та виплати iншим зацiкавленим сторонам;

	- забезпечити належний прибуток акцiонерам товариства завдяки встановленню цiн на продукцiю, товари та послуги Товариства, що вiдповiдають рiвню ризику;

	- дотримання вимог до капiталу, встановлених загальними нормативами, законодавством, i забезпечення здатностi Товариства функцiонувати в якостi безперервного дiючого пiдприємства.

	Товариство вважає, що загальна сума капiталу, управлiння яким здiйснюється, дорiвнює сумi капiталу, вiдображеного в балансi.

	Склад власного капiталу на дату фiнансової звiтностi (516 105 тис. грн.):

	- Зареєстрований капiтал (оплачений капiтал) 8 543 тис. грн.

- капiтал у дооцiнках 65 923 тис. грн.
- додатковий капiтал 412 009 тис.грн.
- резервний капiтал 2 301 тис. грн.
	- нерозподiлений прибуток 27 329 тис. грн.

Структура капiталу на 31.03.2022 року: 82% власний капiтал i 18% зобовязання та забезпечення.

Зобов'язання перекриваються капiталом повнiстю. Коефiцiєнт фiнансової незалежностi (фiнансового левериджу) на 31.03.2022 року дорiвнює 0,84 (при нормативi 0,25-0,5) i зрiс на 3% ( був 0,82).

8.5. Умовнi зобов'язання.

8.5.1. Судовi позови

 В процесi звичайної дiяльностi Товариство може бути залучено в судовi розгляди. Керiвництво Товариства вважає, що в кiнцевому пiдсумку зобов'язання, якщо таке буде, що випливає з рiшення судових розглядiв або претензiй, не спричинить суттєвого впливу на фiнансове становище або майбутнi результати дiяльностi Товариства. 

Станом на 31.03.2022 р. та на дату подання даної фiнансової звiтностi Товариство не отримувало претензiй вiд стороннiх органiзацiй. Проти Товариства не були поданi судовi позиви, а також Товариство не було притягнуте до судових справ. 

8.5.2.  Оподаткування

Внаслiдок наявностi в українському податковому законодавствi положень, якi дозволяють бiльш нiж один варiант тлумачення, а також через практику, що склалася в загалом нестабiльному економiчному середовищi, за якої податковi органи довiльно тлумачать аспекти економiчної дiяльностi, у разi, якщо податковi ограни пiддадуть сумнiву певне тлумачення, засноване на оцiнцi керiвництва економiчної дiяльностi, ймовiрно, що Товариство змушене буде сплатити додатковi податки, штрафи та пенi. Така невизначенiсть може вплинути на вартiсть фiнансових iнструментiв, втрати та резерви пiд кредитнi збитки щодо дебiторської заборгованостi, а також на ринковий рiвень цiн на угоди. На думку керiвництва Товариство сплатило усi податки, тому фiнансова звiтнiсть не мiстить резервiв пiд податковi збитки. Податковi звiти можуть переглядатися вiдповiдними податковими органами протягом трьох рокiв.

8.5.3. Питання охорони навколишнього середовища

Звичайна господарська дiяльнiсть Товариства може завдавати несуттєвої шкоди навколишньому середовищу. Нормативнi положення щодо охорони навколишнього середовища в Українi змiнюються та постiйно переглядаються.

В процесi дiяльностi пiдприємства утворюються шкiдливi викиди забруднюючих речовин в атмосферне повiтря, скиди забруднюючих речовин та небезпечнi промисловi вiдходи. З метою зниження шкiдливого впливу дiяльностi заводу на навколишнє природне середовище на  ПрАТ "Кредмаш" розробляються та здiйснюються природоохороннi заходи.

        Для зменшення викидiв шкiдливих речовин в атмосферне повiтря на заводi використовується пилогазоочисне обладнання (ротоклон, ПВМ, гiдрофiльтри, фiльтри ФВГ-Т, циклони тощо). 

На пiдприємствi щорiчно розробляється план природоохоронних заходiв. Керiвництво вважає, що за iснуючих умов застосування законодавства у Товариства не iснує суттєвих зобов'язань щодо завдання шкоди навколишньому середовищу, якi мають бути нарахованi у фiнансовiй звiтностi згiдно з МСФЗ.

8.5.4. Ступiнь повернення дебiторської заборгованостi та iнших фiнансових активiв

Внаслiдок ситуацiї, яка склалась в економiцi України, а також як результат економiчної нестабiльностi, iснує ймовiрнiсть того, що активи не зможуть бути реалiзованi за їхньою балансовою вартiстю в ходi звичайної дiяльностi Товариства.

Ступiнь повернення цих активiв у значнiй мiрi залежить вiд ефективностi заходiв, якi знаходяться поза зоною контролю Товариства. Ступiнь повернення фiнансових активiв  шляхом вiдшкодування їх вартостi Товариству визначається на пiдставi обставин та iнформацiї, якi наявнi на дату балансу, а саме даних щодо фiнансового стану дебiторiв Товариства. На думку керiвництва додатковий резерв пiд знецiнення фiнансових активiв на сьогоднiшнiй день не потрiбен, виходячи з наявних обставин та iнформацiї.

8.5.5.  Поруки та застави

На звiтну дату у Товариствi вiдсутнi виданi поруки та застави.

8.6. Прибуток на акцiю

Товариство представляє показники базисного та розбавленого прибутку на акцiю щодо своїх звичайних акцiй керуючись МСБО 33 "Прибуток на акцiю".

Суми базового прибутку на акцiю розраховано шляхом розподiлу чистого прибутку за перiод, що припадає на власникiв звичайних акцiй Товариства, на середньозважену кiлькiсть звичайних акцiй в обiгу протягом року.

 Станом на 31.03.2022 року заборгованiсть за розрахунками з учасниками складає 646 тис.грн.

8.7. Подiї пiсля звiтного перiоду

 Пiсля складання фiнансових звiтiв за 1 квартал 2022 року не вiдбувалися:

- подiї пiсля дати балансу, якi надавали б додаткову iнформацiю про визначення сум, пов'язаних з умовами, що iснували на дату балансу, вимагали б коригування вiдповiдних активiв i зобов'язань, а також уточнення оцiнки вiдповiдних статей;

- подiї, що вказували б на умови, що виникли пiсля дати балансу, що не потребують коригування статей фiнансових звiтiв, але пiдлягають розкриттю iнформацiї про них в Примiтках до фiнансової звiтностi, у визначеннi МСБО 10 "Подiї пiсля звiтного перiоду".

Голова Правлiння-
Генеральний директор				             Олександр ТВЕРЕЗИЙ 
Головний бухгалтер					             Оксана БИХКАЛО 
ХV. Проміжний звіт керівництва
У вiдповiдностi до затвердженого "Плану виробництва та реалiзацiї товарної продукцiї                   ПрАТ "Кредмаш" на 2022 рiк", приватне акцiонерне товариство "Кременчуцький завод дорожнiх машин"  повинне було спецiалiзуватись та продовжувати роботу з оснащення шляхового i комунального господарства України та країн СНГ шляхово-будiвельною технiкою. Планувалося здiйснювати серiйне виробництво асфальто- та грунтозмiшувальних установок рiзних модифiкацiй, виробляти широку номенклатуру запасних частин, вузлiв та агрегатiв до дорожньо-будiвельної технiки, експлуатацiї, ремонту та утримання дорожнього покриття, також товари народного споживання та литво по кооперацiї.

	Але, через повномасштабне вiйськове вторгнення РФ, з 24 лютого 2022 року, виникла низка значних збоїв i проблем.

	Значно скоротився попит на основну продукцiю пiдприємства (асфальто та грунтозмiшувальнi установки, вузли, агрегати та запаснi частини до них). Порушена можливiсть отримання сировини, матерiалiв, комплектуючих виробiв та вiдвантаження продукцiї до бiльшостi регiонiв України та за її межi.

	В I кварталi 2022 року пiдприємство працювало не стабiльно, значно знизились обсяги виробництва та реалiзацiї продукцiї:

-	обсяг товарної продукцiї склав 45,2%;
-	обсяг реалiзацiї  продукцiї - 40,3%

до аналогiчного перiоду 2021 року.

	З 24 лютого продукцiя за межi України не вiдвантажувалась.
	Це негативно вплинуло на основнi фiнансовi показники.

	З метою стабiлiзацiї роботи пiдприємства на перiод дiї воєнного стану, розроблено та Наглядовою радою затверджено заходи, якi передбачають:

-	посилення роботи з пошуку споживачiв продукцiї, що виготовляється;
-	органiзацiю розробки документацiї на новi види технiки, яка буде потрiбна у даний час та пiсля закiнчення воєнного стану;
-	органiзацiю своєчасного виконання замовлень iнших пiдприємств, обласної та мiської адмiнiстрацiй;
-	продовження монтажу обладнання у ливарному цеху з метою модернiзацiї ливарного виробництва;
-	проведення робiт з переведення покриття МЗП з нiкелевого на цинкове;
-	розгляд питання переведення частини газоспоживаючого обладнання на електроспоживання.

Товариство схильне до ринкового, кредитного ризику й ризику лiквiдностi. 

Товариство здiйснює полiтику управлiння фiнансовими ризиками шляхом впровадження системи  бюджетування, аналiзу грошових потокiв та монiторингу платiжного календарю з метою своєчасного погашення кредиторської заборгованостi i забезпечення достатностi грошових коштiв для розрахункiв.

На фiнансово-господарську дiяльнiсть Товариства можуть вплинути такi фактори ризику:
-	полiтична нестабiльнiсть, початок воєнних дiй;
-	зниження темпiв економiчного розвитку;
-	зростання iнфляцiї;
-	зниження у споживачiв упевненостi в майбутньому.

В структурi капiталу державна частка, позиковий та залучений капiтал вiдсутнi.

В I кварталi 2022 р. не укладались деривативи та не вчинялись правочини щодо похiдних цiнних паперiв емiтента. Цiннi папери iнших пiдприємств не придбавалися.

Останнi рiчнi загальнi збори акцiонерiв ПрАТ "Кредмаш" вiдбулися 19.03.2021 р.

Загальнi збори акцiонерiв ПрАТ "Кредмаш", якi скликались на 18.03.2022 не вiдбулися у зв'язку з введенням воєнного стану, рiшенням НКЦПФР про тимчасове зупинення проведення операцiй в системi депозитарного облiку та неможливiстю отримання перелiку акцiонерiв для проведення їх реєстрацiї.

На засiданнi Наглядової ради (протокол №60 вiд 21 березня 2022 р.) було прийняте рiшення про недоцiльнiсть дистанцiйного проведення загальних зборiв акцiонерiв                            ПрАТ "Кредмаш".

За звiтний перiод посадовi особи не звiльнялись, винагороди та компенсацiї у зв'язку iз звiльненням не виплачувалися.

Промiжна фiнансова звiтнiсть та промiжний звiт керiвництва за I квартал 2022 року суб'єктом аудиторської дiяльностi не перевiрялись.

	Голова Правлiння-

	Генеральний директор  _________________  О.В.Тверезий

ХVІ. Твердження щодо проміжної інформації

		Офiцiйна позицiя осiб, якi здiйснюють управлiнськi функцiї:

Промiжна фiнансова звiтнiсть пiдготовлена у вiдповiдностi до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ), що вимагає згiдно iз Законом України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть", мiстить достовiрне та об'єктивне подання iнформацiї про стан активiв, пасивiв, фiнансовий стан, прибутки та збитки ПрАТ "Кредмаш".

Промiжний звiт керiвництва включає достовiрне та об'єктивне подання iнформацiї вiдповiдно до частини четвертої статтi 127 Закону України "Про ринки капiталу та органiзованi товарнi ринки".